Grundlæggende regler
IRA-midler er udskudt . Hvis du køber fast ejendom med en IRA forkert, kan du diskvalificere IRA, hvilket gør alle midler skattepligtige.
Dette ville være en dyr fejltagelse. Her er de grundlæggende regler, der skal følges for at have et kvalificeret køb:
- Du kan ikke låne ejendommen.
- Du kan ikke arbejde på ejendommen selv, så du skal betale for en uafhængig person til at foretage reparationer.
- Du får ikke skattelettelserne, hvis ejendommen opererer med tab, og du kan heller ikke gøre krav på afskrivninger.
- Du skal betale alle omkostninger i forbindelse med ejendommen ud af IRA og indbetale alle indtægter til IRA - hvis du ikke har nok penge i din IRA, og der opstår en større ejendomsudgift, kan det medføre en dårlig situation.
- Du kan ikke modtage nogen personlig fordel af ejendommen - du kan ikke leve i det eller bruge det på nogen måde. Ejendommen, der ejes af din IRA, skal være strengt til investeringsformål.
Ingen personlig brug
Når folk først hører, kan de lovligt købe fast ejendom med IRA-penge, de bliver spændte over, at de kan bruge deres IRA-midler til at købe en ferieejendom eller et hus, de kan leje til deres børn.
Beklager, det virker ikke sådan.
Enhver investering foretaget af din IRA skal betragtes som en armlængdes transaktion. Det betyder at du ikke kan bruge penge i din IRA til at købe eller sælge fast ejendom til eller fra dig selv eller familiemedlemmer, og du kan ikke modtage nogen personlig fordel af ejendommen. Hent det? Det kan ikke være et stykke ejendom, du bruger på dig selv på nogen måde, form eller form.
Du kan heller ikke modtage indirekte fordele. For eksempel kan du ikke betale dig selv eller et familiemedlem at være ejendomsadministrator. For at holde tingene ved bøgerne vil du gerne ansætte en uafhængig person til at udføre vedligeholdelses- eller reparationsarbejde.
Hvad med skattefordelene?
Som enhver investering i din IRA udskydes skattepligtig indkomst indtil den dag, hvor du tager udbetalinger, eller hvis det er en Roth IRA, akkumuleres en investeringsgevinst skattefri, og du kan trække den skattefri. Disse regler gælder uanset hvilken type investering der ejes i IRA.
En af de største fordele ved at investere i fast ejendom er afskrivninger - et aktuelt skattefradrag, du får at tage. Men inden for din IRA kan du ikke kræve fradrag, afskrivninger eller tab. Du får ikke disse store skattemæssige afskrivninger med fast ejendom inden for IRA.
Ud over en traditionel IRA når du når 70 1/2, skal du tage de nødvendige minimumsfordelinger . Hvis du ejer fast ejendom, kan du normalt ikke sælge det i portioner, så hvis der ikke er nok penge på din IRA-konto til at dække dine nødvendige udlodninger, kan det medføre problemer.
Af alle disse grunde tror jeg, at de fleste mennesker er bedre stillet ved at bruge ikke-IRA-penge til deres ejendomsinvesteringer.
Undtagelsen er Roth. Hvis du er en kyndig fast ejendom investor og kan bruge Roth IRA midler til dine køb, kan du akkumulere betydelige gevinster, og de vil alle være skattefrie. Det er et smart træk.
Hvem skal købe fast ejendom i deres IRA?
Hvis du er en erfaren fast ejendom investor, og du ved, at du kan tjene attraktivt afkast ved at købe rå jord, vende ejendomme eller akkumulere udlejning fast ejendom, så bruge IRA midler kan give mening for dig. Du skal udskifte indkomst eller gevinster indtil alder 59 1/2, men inden for IRA kan du kaste penge fra et projekt til det næste uden nogen skattemæssige konsekvenser.
Finde en bevarer for fast ejendom IRAs
Da IRA har særlige skattefordele, skal en IRA have en depotbank, der holder styr på og rapporterer til IRS om indskud, tilbagekøb og ultimo balancer.
Mange bevarere vil give dig mulighed for at åbne det, der kaldes en selvstyret IRA. De opkræver et årligt eller kvartalsgebyr for at yde den nødvendige indberetning. Mange af disse vogter leverer litteratur og links til de IRS regler, der gælder, men de fleste af dem vil ikke give dig juridisk eller skatterådgivning, så det vil være op til dig at sørge for at du følger reglerne. Hvis du ikke følger reglerne, tager du risikoen for, at hele din IRA-konto betragtes som skattepligtig indkomst.