En nybegynders vejledning til gensidig fondfordeling

Lær om de tre typer af gensidige fondfordelinger

Udlodninger fra en fond er simpelthen indtjening fra fondens drift. I modsætning til individuel virksomhed, der kan vælge enten at bevare overskuddet eller returnere det til aktionærerne i form af udbytte eller gennem tilbagekøb af aktier, er en lovpligtig fondsforening forpligtet til at videregive overskud til investorer eller aktionærer.

Husk: En fond er en sikkerhed, der giver investorer mulighed for at samle deres kapital i en professionelt forvaltet investeringsportefølje .

Der er mange typer af fonde med forskellige målsætninger og vejledende filosofier, men hver skal videregive overskud til investorerne i form af fordeling af fonde, som kan være i form af en af ​​disse tre distributionstyper:

1. Ordinære udbytter
2. Kvalificeret udbytte
3. Kapitalgevinster

Skelnen mellem disse fordelingstjenester er vigtig, især for skatteformål. Lad os se på hver af distributionstyperne.

1. Ordinære udbytter

Ordinære udbytter repræsenterer indkomstforeningen, der ikke er fra kapitalgevinster (se nummer 3 nedenfor for mere information om kapitalgevinster). For en fondsforening er den almindelige indkomst rentebetaling, som fonden har modtaget og distribueret til investorer som ordinært udbytte. Ordinær indkomst og udbytte kvalificerer sig ikke til den kvalificerede udbyttedefinition og beskattes som sådan til investorens ordinære indkomstskattesats .

2. Kvalificeret udbytte

I henhold til IRS-definitionen er kvalificerede udbytter:

"De ordinære udbytte, der modtages i skatteår, der begynder efter 2002, og som er omfattet af samme 5% eller 20% maksimale skatteprocent, der gælder for nettovinst."

Kort sagt er kvalificerede udbytter udbytte, der opfylder visse kriterier i USA's skattekodeks og derfor er omfattet af en gunstigere skat.

I stedet for at blive beskattet på den enkelte investors skattesats, beskattes kvalificeret udbytte til det såkaldte kapitalgevinstskat, der i øjeblikket maksimalt har 20%. Til sammenligning af de amerikanske ordinære indkomstskat satser i forhold til kursgevinst satser , se nedenstående diagram:

Investorens almindelige indkomstskat	Ordinær udbytteskat	Kvalificeret udbytteskat
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18,8% *
28%	28%	15% -18,8% *
33%	33%	15% -18,8% *
35%	35%	15% -18,8% *
39,6%	39,6%	20% -23,8% *

* Disse kvalificerede udbytteskattesatser viser en rækkevidde for at inkludere den mulige nettoinvesteringsindkomstskat på 3,8%, som en investor kan være underlagt, hvis deres ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI) overstiger den fastsatte tærskelværdi. Denne afgift er også kendt som Medicare-surtaxen.

For udbyttet, der skal betragtes som kvalificeret udbytte frem for et ordinært udbytte, skal udbyttet udbetales af et amerikansk selskab eller et kvalificeret udenlandsk selskab, og den investeringsfond, der ejer udbyttebeholdningen, skal have haft egenkapitalen i mere end 60 dage i løbet af 121-dages perioden, der begynder 60 dage før ex-dividend-dagen (den første dato efter udstedelsen af ​​udbytte, som køber af en aktie ikke modtager den næste udbyttebetaling.

I stedet får sælgeren udbyttet). I modsat fald beskattes udbyttet til den ordinære indkomstskattesats.

3. Kapitalgevinster

For en fælles fond er gevinsten den fortjeneste, der er opnået ved at sælge en sikkerhed i sine beholdninger. Dette er det samme overskud en individuel investor ville gøre, hvis de skulle sælge en individuel aktie til en højere pris end det, der oprindeligt blev betalt for bestanden. Såfremt investeringsforeningen (ikke fondens investor) har holdt sikkerheden i mere end et år, behandles fortjenesten ved salget som langsigtet kapitalgevinster, der er underlagt maksimalt 20% skattesats for aktionærer i fonden ( og følger de samme gunstige skattesatser som et kvalificeret udbytte). På den anden side, hvis en aktie opbevares i fondsbørsmeddelelsen i mindre end et år, vil fortjenesten ved salg af aktiebeholdningen blive behandlet som kortsigtet kapitalgevinster og vil blive beskattet ved fondets investorens ordinære skatteprocent bare som almindelige udbytte er.

Distributions- og gensidig investeringsstrategi

Når det drejer sig om at købe fonde, skal der tages hensyn til skattefordelene af fondfordelinger. Den mest almindelige fejl i investeringsforeningen er den såkaldte " buy-the-dividend ", det vil sige at købe aktier inden for investeringsforeningen lige før udbyttet af udbytte / kapitalgevinster. Når køberen køber udbyttet, er investor ansvarlig for at betale nuværende skat for fordelingen. Hvis du planlægger en stor engangsbeløb i en fond på din skattepligtige konto, skal du kontrollere fondens distributionsplan og justere din købsplan i overensstemmelse hermed for at undgå at købe-udbyttet.