Capital Gains Skat Guide til Investorer

by Joshua Kennon

Denne vejledning vil give dig et væld af oplysninger om kapitalgevinster skatter og kapitalgevinster skatteprocent, herunder:

Kortsigtede kapitalgevinster skattesatser
Langsigtede kapitalgevinster skattesatser
Samlerbare kapitalgevinster skattesatser (som omfatter guld og sølv)
Små virksomheder kapitalgevinster skattesatser herunder afsnit 1202 aktier
Fast ejendom kapitalgevinster skattesatser

Det bør give dig meget mere information, så du er ikke bange for at spørge din revisor eller skatteforhandler specifikke spørgsmål, når det kommer tid til at skrive din check til IRS. Det er stadig vigtigt, at du konsulterer en kvalificeret og respekteret skatterådgiver, fordi der er en række faktorer, der kan medføre, at din kapitalgevinstskattesats er anderledes. For eksempel, hvis du tabte mange penge for flere år siden, kan du have det såkaldte kapitalgevinstabat fremført. Det betyder, at du måske vil kunne afskrive eventuelle gevinster fra dette år mod de gamle tab.

01 Kortsigtede kapitalgevinstskat

Den kortsigtede kapitalgevinstskattesats er baseret på din personlige indkomstskattesats (aktuelt begrænset til 35%) og gælder for aktier, obligationer, investeringsforeninger, investeringsselskaber eller andre investeringer, der har været holdt i mindre end et år . F.eks. Ville en person i 35% skatkonsollen, der havde en kortsigtet kapitalgevinst på 50.000 dollars, betale skat på 17.500 $ ($ 50.000 x 35% = 17.500 kortsigtede kapitalgevinstskat).

Forbindelsen mellem kortfristede kapitalgevinstskat og porteføljeomsætning

Kortsigtede kapitalgevinster skatter kan tage en enorm bid af dine investeringsafkast og er en af grundene til, at investorer, der bruger en værdipapirfilosofi, fokuserer på at sænke omsætningen i deres porteføljer. Berømte pengeforvaltningsfirmaer som Tweedy, Browne har udgivet forskningsrapporter, der viser, at det er muligt at generere højere formue over lange perioder ved at holde kortsigtede kapitalgevinster lave, end at de får et lidt højere afkast og sidder fast med fuld beskatning på din overskud.

Selvfølgelig anvendes kortfristede kapitalgevinster ikke på investeringer i skattefordelte regnskaber som Roth IRA eller 401 (k) . Det er et af de funktioner, der gør disse typer af konti så attraktive for investorer, der ønsker at lære at investere i aktier eller købe deres første investeringsfond .

02 Langsigtede kapitalgevinstskat

Hvis du holder en investering i mere end et år, kvalificerer du dig til langsigtet kapitalgevinst skat behandling. Dette er en fordel for dig, der efterlader flere penge i lommen, fordi den langsigtede kapitalgevinstskat, der betales på investeringer som obligationer , aktier og fonde, er lavere end de fleste andre skattesatser.

Skatkompensation med lav kapitalgevinster: Skatteyderne i de 10% og 15 skatkonsoller vil kun betale 5% på overskud, der tjenes fra langsigtede kapitalgevinster. For investeringer købt mellem 2008 og 2010, vil de betale nul procent - det er rigtigt, 0%, eller absolut ingenting.
High Capital Gains Tax Bracket: Skatteydere i 28%, 33% og 35% skat parentes betaler kun 15% i kapitalgevinster skat.

Potentielle ændringer i den langsigtede kapitalgevinstskat

Præsident Obamas budget opfordrer til lavere langsigtede kapitalgevinster skattesatser til solnedgang og udløber. Hvis dette er tilladt, går skattesatserne tilbage til deres niveau før 2003, hvilket er 20% på alle langsigtede overskud.

Hvorfor den langsigtede kapitalgevinstskat er anderledes end den kortsigtede kapitalgevinstskat

Årsagen til denne kapitalgevinst skattesats struktur er enkel. USAs regering ønsker at tilskynde langsigtede investeringer i vores lands økonomi. Denne behandling af langsigtede kapitalgevinster i forhold til den regelmæssige skattepligtige indkomst gør fortjeneste fra investeringer mere attraktiv end overskuddet fra aktivt arbejde. Selvom det ser ud til at være uretfærdigt, at en velstående, hvide-collar-investor betaler en lavere skat på overskuddet ved at sælge aktier i en lagerbeholdning end en hårdtarbejdende blikkenslager, er teorien bag den, at de penge, der investeres i erhvervslivet af investor, er i sidste ende vil skabe langt flere arbejdspladser, fordi det vil blive brugt af det firma, hvor han investerede i at opbygge nye fabrikker, ansætte nye sekretærer, ledere, ledere og maillokaler, male mure, installere nye telefonlinjer, lancere nye produkter og meget mere. Hvis kapitalgevinsterne var højere for langsigtede investorer, ville de højst sandsynligt sende kontanter uden for landet og investere i mere venlige lande. Dette fænomen er kendt som "kapitalflyvning".

03 Kapitalgevinstskat på samleobjekter

Hvis du investerer i kunst, guld, sølv, mønter, frimærker, vin, bøger eller stort set alt andet, der kan mærkes som en collectible, så gælder de specielle samleobligationsgevinster skatter sandsynligvis for dig. Disse satser er højere end almindelige kapitalgevinster.

Som du har lært i at investere i samleobjekter, er det nu ikke kun populært at eje samleobjekter som vinflasker, sjældne frimærker, bøger, mønter eller antikviteter, det er muligt i lande som USA og Storbritannien at holde disse aktiver i skat -fordelte pensionskonti. For de fleste investorer er de dog mere tilbøjelige til at investere i samleobjekter uden beskyttelse af skattelokaler. De køber eksempelvis store kunstværker, og de eller deres arvinger sælger det flere årtier senere og genererer store kapitalgevinster.

Hvordan beregnes kapitalgevinsten skattefradrag for samleobjekter? I øjeblikket beskattes samlerobjekter i to forskellige skattebeslag:

Kortfristede indsamlede kapitalgevinster Skatkurser: Samleobligationer, der afholdes mindre end et år, beskattes ved personlig indkomstskat, ligesom kortfristede kapitalgevinster skat på aktier eller obligationer.
Langsigtet Collectible Capital Gains Skat Priser:: Samleobjekter holdt et år eller længere beskattes til 28%. Således, hvis du købte en Picasso for $ 100.000 for flere årtier siden og solgte den til $ 20,000,000 i dag, ville du skylde $ 5,572,000 i kapitalgevinster skat ($ 20.000.000 salgspris - $ 100.000 købspris = $ 19.900.000 realisationsgevinst x 28% = $ 5.572.000 kapitalgevinst skattepligt).

Guld og sølv beskattes som samleobjekter

Guld- og sølvkugler, såsom amerikanske ørredguldmønter , canadiske guldmarkedsbladmønter og sydafrikanske Krugerrand-guldmønter beskattes med samme kapitalgevinst som samleobjekter. Dette omfatter guld ETF'er og sølv ETF'er. Investorer gør en meget reel fejl, forudsat at de vil være i stand til at betale den lavere kapitalgevinst skatteprocent, der betales på aktier og obligationer, nogle gange får dem til at opleve smertefulde overraskelser kommer skattedag.

04 Small Business Stock Gevinster Sektion 1202

Individuelle investorer kan kvalificere sig til en særlig skattemæssig behandling af kapitalgevinster fra småforetagender i henhold til afsnit 1202 i IRS-koden. Normalt beskattes småforretningsstoffer til 28% satser. Der er faktisk flere kapitalgevinster skattebesparelser bestemmelser, som du kan drage fordel af at hjælpe dig med at opbygge rigdom .

Sådan fungerer det:

Udelukkelse af 50% af kapitalgevinster fra beregning af kapitalgevinster

Aktier af faste C-selskaber, der er omfattet af § 1202, købt af investorer, der ikke er selskaber, der har en holdingsperiode på fem (5) år eller længere, kan udelukke 50% af kapitalgevinsten ved beregning af kapitalgevinstskat. Med andre ord, hvis du lavede et overskud på $ 100.000, ville du kun betale kapitalgevinster på 50% eller $ 50.000.
Denne udelukkelse på den lille virksomhed kapitalgevinst skat er begrænset til $ 10 millioner eller 10 gange prisen grundlaget for dine aktier. Hvis du købte din aktie til $ 100.000, og det gik til $ 2.000.000, ville du for eksempel have en gevinst på 20x din investering, der overstiger 10x grænsen.
Fra 2003 til 2011 er denne ydelse af begrænset værdi, fordi den maksimale kapitalgevinstskat på langfristet kapitalgevinster er 15%.

Udskudt kapitalgevinstskat på sektion 1202 Small Business Stocks

Du kan også udskille de gevinster, du tjener fra små virksomheder, i henhold til en bestemmelse i IRC § 1045. Hvis du har holdt dine aktier i mindst seks (6) måneder, og du sælger dem, behøver du ikke betale kapitalgevinsten skat så længe du bruger pengene til at købe aktier i en anden kvalificeret lille virksomhed.

Hvad tæller som en kvalificeret Small Business Stock Gain Section 1202 Profit?

Ifølge opstartsfirmaets advokat er "Kvalificeret small business stock" defineret i afsnit 1202 som enhver aktie i en kvalificeret lille virksomhed, der udstedes til skatteyderne efter 10. august 1993 i bytte for penge eller anden ejendom (ikke inklusive lager) eller som kompensation for tjenesteydelser. En kvalificeret lille virksomhed er en indenlandsk C Corporation, hvor selskabets samlede bruttoinvesteringer til enhver tid siden 10. august 1993, indtil udstedelsestidspunktet ikke overstiger $ 50.000.000. Imidlertid vil bestanden ikke anses for at være kvalificeret små virksomheder, medmindre selskabet opfylder visse krav til "aktiv forretningsvirksomhed" i det væsentlige hele den skattepligtiges holdingsperiode. Aktier udstedt af et S-selskab kvalificerer ikke som kvalificeret småforretningsstørrelse (selvom S-valget senere tilbagekaldes) aktier kan kvalificere. Generelt bør gevinster fra aktier udstedt til "gennemstrømningsenheder" som partnerskaber og S-selskaber kvalificere sig under afsnit 1 202. Imidlertid er beløbet for den kvalificerende gevinst begrænset til den rente, som partner eller S-aktionæren besidder på datoen for aktiekapitalen. Denne begrænsning kan være betydelig i visse venturefondsindstillinger, når de generelle partners interesser svinger over tid. "

05 Real Estate Capital Gains Skatter

Fast ejendom kapitalgevinster skat har nogle af de største smuthuller og skattelettelser for investorer og husejere, hvilket gør dem til en fantastisk måde at opbygge langsigtet rigdom og opnå økonomisk uafhængighed . Disse skattelettelser er generelt undervurderet af de fleste investorer.

Real Estate Capital Gains Skatter til boligejere

Hvis du ejer et hjem, kan du ekskludere op til $ 250.000 i kapitalgevinster fra din kapitalgevinst. For ægtefæller er denne figur bumpet til $ 500.000. Da den gennemsnitlige husstandsværdi kun er $ 120.300, dækker dette langt størstedelen af landets husstande. Du skal bo i huset mindst to år for at kvalificere dig.

Takket være skattehjælpsloven fra 1997 gælder denne udelukkelse på fast ejendom kapitalgevinster skat for boligejerne for hver primær bolig du køber - det er ikke en skatbrud på en gang i livet, som det var tilfældet med de gamle regler . Det vil sige, at du kan bruge din fortjeneste fra at sælge din primære bolig for at bruge enhver måde du vil have, og du bliver ikke nødt til at betale en krone til IRS i mange tilfælde, hvis du kvalificerer dig.

Real Estate Capital Gains Skatter på investeringsejendomme

Når du investerer i fast ejendom, såsom lejehuse, lejeboliger, hoteller, kontorer eller opbevaringsenheder, er ejendomsværdierne for ejendomsgevinster enten 5% eller 15% afhængigt af dit indkomstniveau plus din statslige skat, som så længe du har holdt aktivet i et år eller længere.

Du kan også udskille dine fast ejendom kapitalgevinster skatter ved at gøre, hvad der er kendt som en 1031 skattefri udveksling. Når du sælger din ejendom, hvis du hælder pengene ind i en anden investeringsejendom af lige eller større værdi, kan du udskille disse kapitalgevinster. En advarsel: Hvis du har lavet mange afskrivninger på din ejendom, kan du opleve, at du har et meget lavt skatteomkostninger grundlag, hvilket betyder, at der er store kapitalgevinster indbygget i dine beholdninger.