Realkreditinteresser er (undertiden) fradragsberettigede
Hvis du bruger pengene til "væsentlige forbedringer" til dit hjem, kan der stadig være et begrænset fradrag.
For skat år 2017 og før
Et pant kan hjælpe dig med at købe et hjem (eller låne mod en ejendom du allerede ejer), og det kan endda give nogle skattefordele. Renter du betaler kan være fradragsberettigede, men hast ikke for at låne bare for besparelser på din 1040 - der er maksimum og andre begrænsninger, der kan reducere eller helt eliminere din evne til at fratrække renter.
Denne side dækker generelle retningslinjer, men skattelovgivningen er kompleks og ændrer sig konstant. Bekræft detaljerne og tal med en skatteforhandler, inden du påberåber et fradrag.
Fradrag af realkreditrente
IRS giver mulighed for et fradrag for renter betalt på et lån sikret af et første eller andet hjem. Det omfatter flere almindeligt anvendte lån:
- Købslån (dit primære realkreditlån, når du låner penge til at købe et hus)
- Home equity lån (også kendt som en anden pant), som giver en klump sum af kontanter
- Hjem egenkapital kreditlinjer, som giver dig mulighed for at bruge fra en kredit linje
Fradraget kan potentielt gøre disse lån billigere og kan turbolade visse strategier som gældskonsolidering (pludselig bliver den rente, du betaler, fradragsberettiget - ikke bare en omkostning). Der er dog grænser for, hvor meget du kan fratrække, og når du kan trække fra.
Selvfølgelig bruger du også dit hjem som sikkerhedsstillelse, når du får et andet pant, hvilket betyder, at långiveren kan afskære på dit hjem, hvis du ikke foretager betalingerne . Ved at bruge disse penge til noget udover hjemrelaterede udgifter betyder du at tilføje en risiko, hvor den ikke tidligere eksisterede.
Første eller andet hjem: Fradraget er ikke for investorer, der ejer snesevis af boliger. For at kvalificere skal lånet være på dit "første eller andet" hjem. Hvis du udlejer en ejendom, deler den eller bruger den som kontor, kan dit fradrag blive påvirket.
Lånekriterier: Dit lån skal sikres af dit hjem. Tjek med IRS for detaljer, men det betyder generelt, at din långiver har en lien på dit hjem og kan afskære, hvis du ikke betaler. Derudover skal du opfylde et af følgende kriterier:
- Gælden er fra 13. oktober 1987 eller tidligere (kendt som "grandfathered" gæld), eller
- Gælden blev brugt til at købe, bygge eller forbedre dit hjem, og den samlede gæld er under $ 1 mio
- Gælden blev ikke brugt til at købe, bygge eller forbedre dit hjem, og den samlede gæld er under $ 100.000
I nogle situationer, som f.eks. Ved gift arkivering, reduceres beløbene.
Ingen shams: IRS staterne "Både dig og långiveren skal have til hensigt at låne tilbage." Dette ville fjerne eventuelle fancy ordninger, hvor du forsøger at bruge en sham transaktion for at spare på skatter.
For eksempel kan du ikke "låne" fra et familiemedlem, fratrække renterne og glemme lånet - lånet skal fungere som en ægte armlængdes transaktion.
Bygge lån: Hvis du bygger et hjem, kan dette fradrag hjælpe med at reducere dine omkostninger på et byggelån . IRS giver dig mulighed for at behandle et hjem under opførelse som et kvalificeret hjem i op til 24 måneder, så længe du opfylder visse kriterier.
Begrænsninger
Dollar beløb: Som vist ovenfor er rentegodtgørelsen fra dit boliglån ikke ubegrænset. Grænsen er højere for penge, der bruges til at købe, bygge eller forbedre dit hjem. For de fleste fungerer det godt. Men hvis du bruger pengene til et andet formål (som højere uddannelse, gældskonsolidering eller noget andet), er du begrænset til $ 100.000 af gæld. Bemærk, at maksimumsbeløbene refererer til størrelsen af lånet - ikke det beløb, du betaler hvert år.
Alternativ minimumskat (AMT): Hvis du er underlagt AMT, kan du se yderligere begrænsninger. Generelt er fradraget mere nyttigt, hvis du bruger pengene til at købe, bygge eller forbedre dit hjem.
Foreløbige fradrag: Rentefradragsafdraget er kun tilgængeligt, hvis du specificerer, og mange mennesker beskriver ikke . Det er typisk bedst at tage det største fradrag til rådighed - hvis dit standardfradrag er mere, end du ville få fra at specificere, kan dine realkreditomkostninger ikke tilbyde nogen skattefordele. Hvis du ikke er sikker på, om du specificerer, skal du kontrollere, om du har indgivet Skema A. For at komme over dit standardfradrag, kan du have brug for et stort lån eller andre udgifter til hjælp (f.eks. Høje medicinske udgifter).
Et fradrag er ikke en kredit: nogle mennesker forvirrer skattefradrag med skattefradrag. Et fradrag hjælper med at sænke mængden af indkomst, der bruges til at beregne dine skyldige gebyrer. En kredit er en dollar-for-dollar reduktion i, hvad du skylder. En fradrag vil indirekte reducere din skatteregning, men det er ikke så kraftig som en skattekredit.
Hvor meget kan du hævde?
Hvis du har lånt mod egenkapitalen i dit hjem, og du vil vide, hvor meget du har betalt, så spørg din långiver. Du skal modtage et Formular 1098 med detaljer om årets renter.
Lav dine lektier
At hævde et fradrag ukorrekt er problematisk: det kan føre til skattestraf og rentegodtgørelse fra IRS. Bekræft alle detaljer om din situation (og nuværende skattelove) ved at læse IRS-publikation 936. Husk, at skattelovgivningen er kompliceret, og det kan have ændret sig siden denne artikel blev skrevet. Tal med en skatteforhandler, der er bekendt med detaljerne i dit lån for at undgå eventuelle problemer.
Bemærk: Denne fradrag er igen generelt ikke tilgængelig efter skatteåret 2017. Denne artikel er kun til historisk brug.