Skat af løn og løn
Føderale indkomstskat
Den amerikanske regering pålægger indkomstskat på lønninger. Dette er den skat, der beregnes på Form 1040, 1040EZ eller 1040A hvert år. Den føderale indkomstskattesats bliver gradvist højere som indtægterne stiger, og forskellige fradrag, undtagelser eller skattekreditter kan reducere føderal indkomstskat skyldig.
Føderalskat er fratrukket en ansattes samlede kompensation i form af lønindholdsbeskatning baseret på de oplysninger, han giver til sin arbejdsgiver på Form W-4. Mængden af skat, der tilbageholdes på lønninger, kan være mere eller mindre end den faktiske mængde af føderal skat, der skyldes regeringen.
Medarbejdere kan ændre størrelsen af den føderale indkomstskat, der trækkes fra hver af deres lønsedler, ved at justere antallet af fritagelser på formular W-4 . Denne formular kan ændres til enhver tid under din ansættelse.
Justering af din tilbageholdenhed vil kun påvirke føderale og statslige indkomstskathold, dog ikke dine sociale sikrings- og Medicare-tilbageholdelser.
Medicare Skat
Medicare-skatten er en fast skat på al kompensationsindkomst. Satsen er 2,9 procent pr. 2018. Halv Medicare skat eller 1,45 procent betales af arbejdsgiveren. Den anden 1,45 procent betales af medarbejderen. Medicare skat er fratrukket en medarbejders samlede kompensation som lønning tilbageholdende hver lønperiode.
Skatteforsikring
Den sociale sikring skat er også en fast sats skat, men denne har en maksimum cap. Det er 12,4 procent på alle kompensationsindtægter op til et maksimumsbeløb på $ 128.400 i skatteåret 2018. Denne cap kan reguleres årligt af Social Security Administration. Det hedder socialsikringsbasis.
Ligesom Medicare-skatten betales halvdelen af socialsikringsafgiften af arbejdsgiveren og halvdelen af medarbejderen-6,2 procent af medarbejderens erstatning for hver.
Den sociale sikringsskattesats blev reduceret til 10,4 procent for 2011 og 2012 kun med arbejdsgiveren betaler 6,2 procent og medarbejdere betaler 4,2 procent.
Kompensation fritaget for social sikring og Medicare Skatter
En håndfuld slags kompensation er fritaget for social sikring og Medicare skatter. De omfatter:
- Refusion fra arbejdsgiver til medarbejder under en ansvarlig plan
- Løn udbetalt til børn på 17 år eller yngre ansat af deres forælder
- Medicinsk forsikringspræmie (både arbejdsgiverbetalt og medarbejderbetalt)
- Arbejdsgiverbidrag til en pensionsopsparingsplan
- Bidrag til en sundhedsopsparingskonto
- Langfristet sygedag efter 6 måneder siden medarbejderen sidst arbejdede
- Visse typer af løn, der modtages af eleverne til at arbejde gennem deres universitet eller college
- Afhængig pleje fordele op til $ 5.000 eller $ 2.500 for skatteydere, der er gift, men fil separat
- Uddannelseshjælp op til $ 5,250
- Transport fordele til pendeltog køretøjer, transit passerer, parkering og cykel pendling udgifter
Overarbejde, bonusser og andre supplerende lønninger
Bonusser og overarbejde beskattes på samme måde som lønninger.
Fordi lønningslisterne er gradueret på grundlag af indkomst, kan overarbejde og bonusser medføre højere føderale og statslige indkomstskathold i forhold til din faste løn.
Rapportering af løn og lønindkomst
Der er tre rapporteringsmekanismer for lønnen. For det første rapporterer arbejdsgiverne din løn og forskellige skattefradrag og andre afdrag på lønninger, der udbetales til medarbejderen samtidig med at lønnen betales.
For det andet vil arbejdsgiveren indberette det samlede lønindkomstbeløb og skatholdighedsbevis på Form W-2 efter året er overstået. En kopi af W-2 sendes også til Social Security Administration og til IRS.
For det tredje vil en medarbejder rapportere deres lønindtægter fra alle job på deres årlige føderale og statslige selvangivelser.
Statslige og lokale skatter
De fleste statslige regeringer pålægger indkomstskatter på lønninger på samme måde som den føderale regering gør.
Nogle stater har en fast skattesats , såsom Pennsylvania på 3,07 procent. Andre stater har gradueret skatteprocenter som den føderale regering.
Ni stater har slet ingen indkomstskat på arbejdsindkomst: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington og Wyoming. Tennessee og New Hampshire beskatte kun udbytte og renter, og Tennessee vil ikke engang beskatte denne indkomst efter 2021.
Byer og lokaliteter i hele nationen pålægger også deres egne indkomstskatter . New York City er måske det mest berømte eksempel på en byskat. Nogle lokale skatter pålægges på byens niveau som i Ohio, mens andre skatter pålægges på amtniveau som i Indiana. Stadig andre skatter er fastsat af et skoleområde. Dette er tilfældet i Iowa.