Lær hvad du skal overveje, når du bestemmer hvem der vil arve dine aktiver
Selvom det kan virke nemt at bruge det fornavn, der kommer til at tænke (en ægtefælle, et barn eller en søskende) på modtagelsesbetegnelsen, skal du kende forgreningerne først. Her er en vejledning til, hvad der er involveret.
Begunstigelsesbetegnelse Basics
De fleste pensionsordninger , livrenter og livsforsikringer giver dig mulighed for at bestemme, hvad der skal blive af dine aktiver i tilfælde af din død.
De gør det ved at bede dig om at udpege modtagere.
Den primære modtager (eller modtagere) arver først. Hvis de er døde, eller hvis de dør med dig, vil dine aktiver i stedet gå til eventuelle sekundære modtagere, du har udpeget. Disse sekundære støttemodtagere betegnes ofte som betingede modtagere på kontoformularer.
For at udpege modtagere skal du navngive navne, og du skal bestemme, hvilken procentdel af dine aktiver der skal henføres til hver modtager.
Støttemodtagere kan omfatte dem, der først kommer i tankerne - ægtefæller, børn og andre slægtninge. Alternativt kan de omfatte venner, tillid, velgørenhedsorganisationer og institutioner.
Vær opmærksom på, at modtagerbetegnelser generelt bliver aktive umiddelbart efter døden og tilsidesætter enhver information vedrørende arvede aktiver, der leveres i din vilje. Det betyder, at dine aktiver ikke behøver at gå gennem probate, en lovlig procedure, der kan være tidskrævende og muligvis meget dyrt.
Men det betyder også, at du skal sikre, at dine nuværende modtagerbetegnelser afspejler dine seneste ønsker, fordi din vilje ikke kan tilsidesætte dem. Det er en god idé at gennemgå dine udpegede modtagere hvert år for alle dine konti. Det er også vigtigt at opdatere dine modtageroplysninger efter en større livsændring som f.eks. Ægteskab, skilsmisse eller barnets fødsel.
Hvad skal man overveje i denne proces
Ægtefæller kan generelt arve aktiver fra hinanden uden at generere skat eller, når det drejer sig om pensionskonti, bliver tvunget til at tage obligatoriske skattepligtige udbetalinger. (Hvis den arvelige ægtefælle er blevet 70 1/2, gælder regler for almindelig pensionskontofordeling - kontakt din skatterådgiver for detaljer, da reglerne er komplekse.)
Andre arvinger kan dog have nogle konsekvenser.
At indlæse for mange aktiver til nogle arvinger kan gøre disse arvtagers ejendomme ansvarlige for at betale føderal ejendomsskat. At holde dine potentielle arvinger informeret om dine hensigter giver dem mulighed for at planlægge i overensstemmelse hermed.
Mange typer pensionsordninger, herunder 401 (k) s og de fleste former for individuelle pensionsregnskaber, vil tvinge dine modtagere til at tage pengene nu i en engangsbeløb og betale indkomstskatter på det fulde beløb eller tage de nødvendige skattepligtige udlodninger hvert år i beløb, der er baseret på Internal Revenue Service levetid tabeller. Roth IRA er fritaget, fordi du allerede har betalt skat på pengene i dem.
En måde at undgå skatter på din arv helt er at udpege en velgørenhedsorganisation eller en nonprofitgruppe, som f.eks. Et universitet, som din arving. Hvis du gør det, er der ingen skat på overførslen eller på fremtidig brug af dine penge.
At skabe tillid til mindreårige eller andre
Underårige børn, en gruppe, der kan omfatte alle op til 21 år i nogle stater, kan ikke direkte arve aktiver fra en livrente, en pensionsordning eller en livsforsikring. Eksempler på to typer trusts skabt for mindreårige eller andre omfatter en testamentarisk tillid og en genkaldelig levende tillid. Kontakt en advokat om nødvendigt at oprette tillid til dem. Den tillid, du opretter, kan navngives på listen over modtagere.
Du kan også gerne skabe tillid til modtagere med psykiske handicap, hvis de ikke er i stand til at håndtere deres egne anliggender. Disse typer af trusts betegnes ofte som en særlig tillidstro
Resumé
Der er mange vigtige overvejelser at gøre, når du vælger modtagere for en pensionskonto, livrente eller livsforsikring.
Sørg for at du tager dig tid til at gennemgå dit valg omhyggeligt for at sikre, at dine ønsker er opdaterede, og for at hjælpe dine kære med at undgå fremtidige hovedpine.