I denne artikel vil vi se nærmere på, hvordan udbytte håndteres, når det gælder internationale investeringer og hvordan investorer kan maksimere deres indkomstpotentiale.
Udbyttebeskatning
Investering i amerikanske udbyttebeholdninger er en ret simpel proces. Efter at have modtaget udbytte fra de aktier, du ejer, indgår du dem på din selvangivelse og indkomstskat. Hvis de holdes i en skattebegunstigede konto , som en IRA , betaler du ingen skat på dem. Uheldigvis er udenlandske udbyttebeholdninger lidt mere komplicerede.
Forskellen er, at udbytte udbetalt af et udenlandsk selskab kan være skattepligtige af det pågældende selskabs hjemland. I teorien betyder det, at du måske skal indskrive særskilte selvangivelser for hvert land, hvor du modtager udbytte. Udbytteskattesatserne varierer også fra land til land, hvilket betyder at du skal spørge din mægler for de nøjagtige satser.
Den gode nyhed er, at nogle lande har aftaler med USA for at gøre processen meget lettere, men disse aftaler varierer afhængigt af landet, og investorer bør konsultere en skattefaglig, før de foretager investeringer.
I andre tilfælde tilbyder de amerikanske IRS skattekreditter til investorer til at opveje de beløb, de betaler til udenlandske skatteenheder.
Brug af udenlandske skattekreditter
US Internal Revenue Service (IRS) tilbyder enten en udenlandsk skattelettelse eller en specificeret fradrag for skat påløbet i et fremmed land på en udenlandsk indtægtskilde, der er underlagt amerikansk skat på samme indkomst, såsom aktieudbytte .
Navnlig er disse skattekreditter kun gældende for udligning af skatter, der betales i USA, så nogle pensionister kan ikke være til fordel.
Normalt kan investorer, der modtager mindre end 300 dollar i udenlandske skattekreditter, indgive kreditter direkte på Form 1040, hvis de pågældende aktier holdes på en traditionel mæglerkonto, og der modtages en Form 1099-DIV med angivelse af de betalte udenlandske skatter. Ellers kan det være nødvendigt at indsende Formular 1116 for at søge om skattelettelsen og vedhæfte den til Formular 1040.
Endelig er den udenlandske skattekredit ikke anvendelig under visse omstændigheder. For det første kan kreditten ikke overstige dine udenlandske indtægtskilder divideret med din samlede samlede skattepligtige indkomst i hele verden. Og for det andet kan visse lande, som ikke er i god stand med USA, ikke være berettiget til den udenlandske skattekredit, herunder lande, som USA er i krig med, for eksempel.
Pensionsregnskabsproblemer
Dem med pensionskonto, såsom 401 (k) s, IRA og Roth IRA , bør være særlig opmærksom på disse spørgsmål. Da der ikke er nogen indkomstskat i USA på udbyttet, tabes eventuelle udenlandske afgifter på udbyttebeholdninger i disse konti for altid. I lande, hvor udbytteafgifter kan være højere end 20%, kan dette betydeligt reducere effektive udbytter .
Der er et par lande, der heller ikke tilbageholder skat på udbytte eller har særlige bestemmelser for amerikanske investorer. Som følge heraf kan investorer med skattefordelte konti begrænse deres udenlandske udbyttebeholdninger til disse lande.
Skatteaftaler og afsluttende noter
De fleste lande har skatteaftaler med USA, som kan bidrage til at nedsætte skattesatserne for investorer i udenlandske udbyttebeholdninger. Men i nogle tilfælde kan skattesatserne afvige fra mægler til mægler, da hver mægler skal indsende papirarbejde med udenlandske myndigheder. I nogle tilfælde kan individuelle investorer også vælge at tage denne rute for at modtage en nedsat sats .
I sidste ende kan udenlandske udbyttebeholdninger være vanskelige forretninger for investorer. Men generelt er det vigtigt at huske nogle få nøglepunkter, når man investerer i udenlandske udbyttebeholdninger :
- USA tilbyder en udenlandsk skattekredit til investorer, der er i risiko for dobbeltbeskatning ved at betale udbytteafgift til både et fremmed land og USA
- Pensionsregnskaber er ikke berettigede til udenlandsk skattekredit , da de ikke ellers ville have skylt skat i USA
- Investorer bør bede deres mæglere om at lære om udbytteskattesatser i forskellige lande, da satserne varierer mellem land og endda finansiel institution.
- Investorer kan også gerne konsultere en skattefaglig for at se, hvordan disse skatteproblemer påvirker deres specifikke situation, når det kommer til indkomstinvestering.