Wills, Trusts og Estates
Når du tænker på vilje og ejendom planlægning , kan du forestille dig det klassiske filmiske bordau: Advokaten samler de forskellige (og rapacious) arvinger ind på hans kontor for at høre vilens læsning, og lærer dramatisk til hvem den velhavende afdøde havde givet god lykke ( og hvilken af de spurned ville bestride viljen). Det drama har sandsynligvis påvirket mange mennesker til at tro på, at testamente og ejendom planlægning var bare for de rige, der ønskede at rodde med deres slægtninge.
Faktisk for mange mennesker skaber ejendomsplanering billeder af overdrevne advokater og bankfolk om at diskutere millioner dollar trusts, undgå skattemanden, og hvilke betingelser at placere på en besættelse til en ne'er-do-well-slægtning.
Men det er slet ikke tilfældet. De fleste mennesker, selv dem med beskedne midler, kan spare deres kære alvorlige hovedpine med en lille ejendom planlægning. Lad os bruge lidt tid på at diskutere forskellige elementer i vilje, tillid og ejendom.
Ejendommen
Hør udtrykket "ejendom", og du kan forestille dig palæer med seks bilhuse, en stor pool, tennisbaner og haver. Men i virkeligheden er en ejendom simpelthen alle dine ejendele og ejendomsrettigheder. Når du dør, dør din ejendom og dine ejendomsrettigheder ligeledes ikke. De eksisterer stadig, og de skal gå et sted. Hvordan denne ejendom styres og distribueres afhænger af, om du dør testat - det vil sige med en gyldig vilje eller intestat uden vilje.
Hvem har en vilje?
Ifølge den lovlige udgiver LexisNexis, i USA har omkring 55 procent af voksne ingen vilje eller plan for overførsel af aktiver, når de dør.
Blandt afroamerikanerne hopper dette tal til 68 procent, og blandt Hispanics har 74 procent ingen vilje. I andre undersøgelser er tallene endnu højere.
Det er heller ikke forfærdeligt overraskende, at yngre mennesker er mindre tilbøjelige til at have en vilje end ældre. Ifølge en undersøgelse foretaget af US Legal Wills havde omkring 65 procent af dem 65 og derover en vilje, mens mindre end 15 procent af dem 18-24 rapporterede at have en vilje.
Er det også mere sandsynligt, at personer med højere indkomster er mere tilbøjelige til at have en fast ejendom plan? Ikke nødvendigvis. US Legal Wills undersøgelsen indikerer, at personer med højere indkomster på $ 100.000 til $ 149.000 kun havde en vilje omkring 9,6 procent af tiden.
Det tal stiger til 15 procent for dem med en indkomst, der overstiger $ 150.000. Disse tal er dwarfed af deres lavere indkomster fætter, der gør $ 25.000 til $ 74.000, som klarer at have up-to-date testamente omkring 28 procent af tiden. Den samme undersøgelse indikerer imidlertid også, at personer med højere indkomster er mere tilbøjelige til at have en vilje, men en der er forældet.
Vil vs Ingen Vilje
Ikke at have en vilje betyder ikke, at dine kære vil undgå en domstolsprocedure. Probat henviser til den proces, en domstol anvender til at fastslå en viljes gyldighed. Når nogen dør uden vilje, siges det samme hof at administrere ejendommen. Naturens art eller arten af de mennesker, der vil arve, tvinger ofte en domstolsforvaltning.
Untitled Assets
Nogle aktiver kan passere til en arving, bare fordi der ikke er behov for at officielt passere titel til ejendommen. Personlige ejendomme som møbler og smykker vil normalt ikke have dokumentation for at etablere ejerskab. Hvis din ejendom består udelukkende af untitled ejendom, kan det ikke være nødvendigt at gå til retten, medmindre arvingerne ikke kan blive enige om, hvordan man fordeler ejendommen indbyrdes.
Aktiver, der passerer uden for proben
Uanset om du har en vilje, vil nogle aktiver passere til arvinger uden for probate-processen og uden behov for en vilje. Hvis din er en fællesskabs ejendomstilstand, vil du tage det ene ejerskab af mindst din andel af fællesskabshuse. Nogle aktiver overføres automatisk, fordi de er kontraktmæssige i naturen og kræver, at du udpeger en modtager, der vil tage ejerskab, når du videregiver. Disse vil omfatte livsforsikringsprovenu, livrenter med dødsydelser og mange pensionskonti. Bankkonti har ofte bestemmelser om "pay-on-death", som giver dig mulighed for at navngive en efterfølger. I hvert enkelt tilfælde, da du allerede har udpeget, hvor du vil have provenuet, er der ikke behov for indgriben fra en retsinstans.
Intestate Administration
Andre aktiver, som f.eks. Køretøjer og fast ejendom, kræver, at dokumenterne passerer titlen. Hvis ejeren er afdøde, er den eneste måde at videregive titlen normalt gennem en retssag og en retsorden.
Når du dør intestate (uden vilje), skal din ejendom ofte stadig gå igennem en administrationsproces.
Da der ikke er nogen vilje til at bevise dine ønsker, overtager statens lov om arv og arv. Hver stat har en ordning, der vil diktere trinene, men her er den typiske proces :
- Nogen indleder en sag i probate domstol.
- Retten bestemmer, at der ikke er vilje og udpeger en administrator (ofte et familiemedlem eller en arving).
- Administratoren samler aktiverne, identificerer arvingerne og giver kreditorer besked.
- Administratoren afvikler aktiverne, betaler gæld og afgifter samt administrationsomkostninger (som advokat og revisors gebyrer).
- Administratoren fordeler de resterende provenu i henhold til en tidsplan i statutten.
Vanskeligheder i en intestat administration
En ejendomsadministration er ofte en langvarig, ineffektiv og dyr proces, fordi administratoren sædvanligvis er forpligtet til at søge tilladelse fra retten for hver handling. Administratoren vil bruge meget tid på at anmode om retskendelse og deltage i høringer. En intestat administration vil ofte tage to år eller længere.
En intestat administration kan have ringe eller ingen relation til den afdødes ønsker. Selvom du fortæller din datter, at du vil have hendes moders perleøreringe og gerne vil se, at din bedste ven får din bil, er administratoren ikke forpligtet til at overholde disse ønsker. Faktisk vil administratoren sandsynligvis blive tvunget af statsloven til at sælge disse arvestykker og distribuere provenuet til andre arvinger som udpeget ved lov.
Meget af tiden, indsats og penge brugt på en intestat administration kan undgås, hvis du dør med en opdateret vilje.
Testate - Når du dør med en vilje
En vilje fedter dog hjulene stærkt, sikrer, at dine ønsker udføres, hvis det overhovedet er muligt, og generelt gør livet meget behageligt for dem, der er ansvarlige for dit ejendom, efter at du har forladt denne verden.
En testamente ændrer ikke vilkårene for overførsel for de typer af ejendomme, der er skitseret ovenfor, som vil passere uden for administration eller probate, ligesom forsikringsprovenu. Formentlig vil du sikre dig, at modtagerne og medtegnerne holdes ajourførte.
I stedet for en administrator udpeget af retten, vil du udpege en eksekutor . Eksekutøren tjener en funktion svarende til administratoren, bortset fra at eksekutor har meget mere selvstyre og ikke er forpligtet til at få retstilladelse for hver handling. Dette vil reducere omkostningerne ved probate, tillade en mere effektiv og generelt hurtigere overførsel af aktiver.
Og selvfølgelig kan du rette op for, at din ejendom fordeles på enhver måde, du vælger.
Fortrolighedernes rolle i ejendomsplanlægning
En tillid er en enhed eller en aftale, der giver dig som donor eller donor mulighed for at overføre ejendomme til en person, kendt som administrator , til fordel for en tredjepart, der hedder modtageren . Tillid anvendes ofte i ejendomsplanlægning til at udnytte gunstig skattemæssig behandling, for at stille betingelser for brugen eller fordelingen af aktivet eller for at gøre det muligt for arvingerne at tage besiddelse af aktiver uden en proeveprocedure. Forvalteren holder aktivet i en fiduciarisk kapacitet, hvilket betyder, at forvalteren har et højt ansvar for at sikre, at aktivet bevares for modtageren.
Tillid tjener tre hovedformål:
- De giver dig mulighed for at skræddersy dine ønsker til brug af dine aktiver
- De kan give betydelige skattebesparelser
- De kan give dig mulighed for at undgå at prøve visse aktiver
Der er mange forskellige typer trusts, og statsloven bestemmer, hvad der vil være tilgængeligt for dig. Tillid er også underlagt en del føderal lovgivning, især i hvordan de behandles til skattemæssige formål. Hvis ejendommen overstiger en bestemt minimumsværdi, vurderes føderale ejendomsskatter.
- En udlændingstoler kan bruges til at sørge for indkomst for børn, indtil de er gamle nok til at styre deres arv.
- En særlig tillid tillid vil sikre, at en arving med særlige behov vil have tilstrækkelige aktiver til at dække disse behov
- En generation, der hopper over tillid , overfører aktiver til børnebørn
- En livsforsikrings tillid indeholder livsforsikring på donorens liv og bruges ofte til at undgå ejendomsskat.
- En QTIP-tillit giver indtægt for en ægtefælle og overfører derefter resten af aktiverne til andre arvinger
- Du kan endda oprette et kæledyr tillid til at sørge for dine elskede ikke-menneskelige ledsagere.
Levende tillid
En levende tillid er en måde for dig at bevare og bevare kontrollen over dine aktiver, selvom du bliver uarbejdsdygtig. Det kan også lette behovet for værger eller konservatorium, hvis du ikke selv kan træffe beslutninger. Du kan navngive dig selv som administrator, så du kan bevare kontrollen over aktiverne i løbet af din levetid og sørge for en efterfølger forvalter, der overtager uarbejdsdygtighed eller død. På den måde kan en levende tillid også hjælpe dig med at undgå probate.
Levende vilje kan give en masse fleksibilitet i løbet af din levetid, herunder evnen til at tilbagekalde eller opløse tilliden som dine behov ændres. Du kan også gøre tilliden uigenkaldelig, og en genkaldelig tillid vil generelt blive uigenkaldelig ved din død. En uigenkaldelig tillid kan ikke ændres, når aktiver er overført til den. Men uigenkaldelige tillid tillader generelt de bedste skattemæssige konsekvenser.
Vær forberedt
Wills og trusts kan bruges til at nå mange mål og er så fleksible som dine behov og ønsker kræver. Sørg for, at disse behov og ønsker udføres, kræver en omhyggelig planlægning for at vælge de bedste tillid og bestemmelser for viljen. Selvom din ejendom er mere beskeden, har en vilje at gøre livet meget lettere for dem, du efterlader.