Skatteplanlægning i USA

En oversigt over arkivering af personlige indkomstskatter

Det er naturligt at føle sig lidt skamfuldt, når du står over for mange regler og potentielt alvorlige konsekvenser, hvis du misforstår dem, og mange mennesker står over for denne udfordring på skatte tid. En grundlæggende forståelse af skattelovgivningen kan spare dig nogle penge på antacida og måske også på din skat. Du er måske ikke klar til at kalde dig selv en ekspert og hænge ud af din singel for at forberede andres afkast, men kendskab til disse regler kan gå langt i retning af ro i sindet, når du ruller op dine skjorter til at forberede din egen.

Her er et overblik over, hvad du behøver at vide, når du indsender din personlige selvangivelse, og selvom du laver en lille skatplanlægning for næste års afkast.

Har du absolut brug for fil?

Ikke alle er nødt til at indgive en personlig indkomstskat. Faktisk, hvis sociale ydelser var din eneste indkomst sidste år, behøver du måske ikke. Handicapforsikringsbetalinger er ikke skattepligtige og kræver ikke indlevering af afkast, hvis det er den eneste indkomst du havde, og det samme gælder for supplerende sikkerhedsindkomst. Hvis din eneste indtægtskilde ikke kommer fra et job eller en investering, skal du kontakte en skattefaglig for at finde ud af, hvor du står.

Så hvad sker der, hvis du tjener en lille indkomst? Uanset om du er forpligtet til at returnere, afhænger din arkiveringsstatus.

• For skatåret 2016 - det afkast, du sender i 2017 - skal en enkelt skatteyder under 65 år ikke returnere, hvis de tjener mindre end $ 10.350 fra et almindeligt job og / eller investeringer.
• Hvis du er 65 år eller derover, har du lidt mere plads, op til $ 11.900, før du skal returnere.

• Hvis du kvalificerer dig som husstandsfører, stiger loftet til $ 13.350, hvis du er under 65 og $ 14.900, hvis du er 65 år eller ældre.
• Hvis du er gift med arkivering i fællesskab, er grænsen $ 20.700, hvis både dig og din ægtefælle er under 65 år. Dette stiger til $ 21.950, hvis en af ​​jer er 65 eller ældre og til $ 23.200, hvis jer begge er.
• Hvis du er gift og arkiverer separat, kan du ikke tjene meget, før du skal returnere: $ 4,050, uanset hvor gammel du er.

Tjenestegrænsen for selvstændig beskæftigelse er altid $ 400 pr. År 2016, uanset din arkiveringsstatus. Hvis du tjener så meget fra freelancing eller kører din egen virksomhed, skal du sende en selvangivelse.

Du skal modtage en Form 1099-MISC fra alle, der betalte dig i løbet af året. Denne $ 400 grænse er en samlet figur. Med andre ord, hvis Joe betalte dig $ 290, og Sally betalte dig $ 110, skal du returnere, fordi disse to betalinger er i alt $ 400, når de tilføjes.

Du kan eventuelt filere

Før du siger "Phew!" Og sæt din kalkulator væk, overvej det her. Hvis din indkomst falder inden for disse parametre for din indleveringsstatus, kan du have ret til at gøre krav på indkomstskatkredit, som refunderes. Internal Revenue Service sender dig penge, hvis krediten overstiger dit skatteforpligtelse - men kun hvis du returnerer for at kræve krediten.

Ligeledes, hvis du har tjent mindre end grænsen for din arkivstatus sidste år, er du ikke forpligtet til at returnere, men din arbejdsgiver har næsten helt sikkert tilbageholdt indkomstskatter fra dine lønsedler. Du kan ikke få refunderet pengene, medmindre du fil.

Hvilken skatkonsol falder du ind i?

Forudsat at du behøver at arkivere, bliver det næste spørgsmål, hvor meget du skal betale.

Skattebeslag forvirrer mange skatteydere, så føl ikke alene, hvis du er lidt mystificeret af dem. De bestemmer procentdelen af ​​din indkomst efter at have krævet forskellige fradrag, som du skal give til IRS.

Her er hvordan de nedbrydes for skatteåret 2017. Dette er den indkomst, du returnerer til i 2018.

• 10 procent: $ 0 til $ 9.325 i indkomst
• 15 procent: $ 9.326 til $ 37.950
• 25 procent: $ 37,951 til $ 91,900
• 28 procent: $ 91.901 til $ 191.650
• 33 procent: $ 191.651 til $ 416.700
• 35 procent: $ 416.701 til $ 418.400
• 39,6 procent: $ 418,401 og over

Mange tror, ​​at de skal betale denne procentdel på al deres indkomst, men det er ikke korrekt. Hvis du har en indtægt på 37.000 dollars, betaler du kun 10 procent i skat på den første $ 9.325 af den - denne del falder i 10 procent beslaget. Du betaler kun 15 procent på indkomst over det beløb, den del, der falder inden for det næste skatkonsol. Ligeledes, hvis du har tjent $ 50.000, betaler du kun med en 25 procents skatteprocent for de dollars, du har tjent over $ 37.950.

Nu kan du trække fra den indkomst

Du kan kræve afhængige og tage andre fradrag for at reducere din indkomst og potentielt bringe din indkomst i et lavere skattebeslag. Ifølge en undersøgelse fra Pew Research Center var den gennemsnitlige samlede skatteprocent for amerikanske skatteydere, der tjente mindre end $ 50.000 i 2014, kun 4,3 procent, efter at de havde gjort brug af alle disponible fradrag.

En af de største fradrag, der ydes af skattelovgivningen, er den personlige fritagelse . Fra skatteåret 2017 kan du barbere $ 4.050 af din skattepligtige indkomst for hver afhængig, du kan kræve på din selvangivelse ud over dig selv. På højindkomstniveauer - $ 261.500 for enkeltpersoner, $ 287.650 for husstandsholdere og $ 313.800 for ægtefæller, der indgiver sig i fællesskab - begynder disse personlige fritagelsesbeløb at udfase. Du har ret til at gøre krav på mindre end standardbeløbet, når din indkomst overstiger disse grænser, og du kan muligvis ikke gøre krav på personlige fritagelser afhængigt af, hvor meget du tjener mere.

Ellers, hvis du har tjent $ 50.000 i sidste år, og du er en enkelt skatteyder uden nogen afhængige, falder din skattepligtige indkomst til 45,950 dollar lige sådan.

Se nu hvad der sker, hvis du har et barn. Din indkomst falder med $ 8.100 - $ 4.050 gange to. Hvis du har to afhængige, kan din indkomst falde med $ 12.150.

Det er ikke underligt, at folk ønsker, at de kunne kræve deres kæledyr som pårørende. Ak, det er ikke så nemt. Strenge regler gælder. For det første skal dine afhængige være menneskelige, og der er forskellige regler for børneafhængige og andre pårørende.

Kvalificerende børneafhængige

For at kvalificere sig som din afhængige skal et barn:

• Vær relateret til dig, men denne regel anvendes løst. Stegebørn og plejebørn kvalificerer sig, ligesom halv søskende.
• Vær yngre end 19 år på skatteårets sidste dag eller 24 år, hvis han er indskrevet som fuldtidsstuderende
• Vær yngre end dig eller, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab, yngre end dig eller din ægtefælle
• Bo med dig mere end seks måneder af året
• Har for betalt ikke mere end halvdelen af ​​sin egen støtte til året

Aldersreglen gælder ikke for handicappede børn, og du kan muligvis gøre krav på et barn, der ikke er relateret til dig under visse isolerede omstændigheder. Måske bor du sammen med din kæreste, og du støtter hendes barn. Hvis hun ikke kan hævde sit barn som sin egen afhængige af en eller anden grund, og hvis ingen andre også kan hævde ham, er der en chance for at kunne gøre det. Tal med en skattefaglig, hvis du er i en unik situation som denne.

Kvalificerende slægtninge

IRS har også en række regler for voksne afhængige personer, såsom hvis du støtter din ældre mor.

Ingen aldersgrænser gælder for kvalificerede slægtninge - den enkelte kan endda være et barn, men mindreårige kan ikke være andres "kvalificerende barn". Dette er den skatteregel, der muligvis kan give dig mulighed for at gøre krav på din kæreste barn. Nogle andre regler gælder også.

• Den enkelte skal være relateret til dig. Afhængigt af hvor tæt du er relateret, må hun muligvis leve med dig hele året. En forælder ville ikke være nødt til at leve med dig.
• Hendes bruttoindkomst for året skal være mindre end mængden af ​​den personlige fritagelse, du ønsker at kræve for hende, hvilket er 4.050 $ i 2017.
• Du skal betale mindst halvdelen af ​​sin samlede støtte.

Igen er det generelle regler, så hvis du finder, at du skøjter en linje, hvor du tror, ​​at nogen måske er din afhængige, skal du kontrollere med en skattefaglig for at være sikker. Hvis du kræver en person, du ikke har ret til at gøre krav på, kan du åbne dig for en revision.

Standardafvigelsen

Du er ikke færdig med at vende væk til din skattepligtige indkomst endnu. Der er stadig flere fradrag til rådighed for dig. I det mindste kan du sandsynligvis trække en ekstra $ 6.350 fra din samlede indkomst for at bestemme din skatkonsol. Dette er standardfradrag for de enkelte skattepligtige og for dem, der er gift, men indleverer hver for sig. Fradraget fordobles til $ 12.700, hvis du er gift og arkiverer i fællesskab, og det er $ 9.350, hvis du kvalificerer dig som familiechef.

Hvis du er single med en afhængig, er din indtjening på $ 50.000 nu reduceret til mindst $ 35.550: $ 50.000 mindre $ 8.100 for to personlige fritagelser mindre end $ 6.350 for standardfradrag. Men den afhængige, du hævder, kan meget vel kvalificere dig som leder af husstanden , hvilket giver dig en samlet nedsættelse af indtægter på $ 17.450 - de $ 8.100 i personlige undtagelser plus $ 9.350. Din skattepligtige indkomst ville være kun $ 32.550.

Dit andet valg ville være at specificere dine fradrag , men det kan ikke være til din fordel. Du tilføjer alle de fradragsberettigede udgifter, du har betalt i løbet af året, når du specificerer - og du skulle have bevis for hver af dem, ned til penny. Fradragsberettigede udgifter omfatter ting som medicinske regninger, velgørende bidrag og ejendomsskatter. Du vil derefter trække summen i stedet for standardfradrag.

Nogle udgifter er underlagt begrænsninger, så det kan være svært at komme op med mere end $ 9.350 standardfradrag, hvis du er leder af husstanden, eller endda $ 6.350, hvis du er en enkelt skatteyder. Og hvis du ikke har flere fradragsberettigede udgifter end det beløb, du har ret til, skal du betale skat på mere indkomst end du skal. Størstedelen af ​​de enkelte skattepligtige - omkring 66 procent - hævder standardfradrag.

Tilpasninger til indkomst

Du kan muligvis tage nogle fradrag ud over dit standardfradrag. Disse kaldes tilpasninger til indkomst eller "over linjen" fradrag, og du behøver ikke at specificere for at gøre krav på dem. Du kan trække dem fra på den første side af din formular 1040 for at bestemme din justerede bruttoindkomst. Hvis du har betalt studielånsinteresse, kan du tage det fradrag her. Ligeledes kan du, hvis du har betalt dit ex-aliment, fratrække det som en indkomstjustering - du behøver ikke betale skat på disse penge. IRA-bidrag kan også fratrækkes som en tilpasning til indkomsten.

Se nu, hvis du kan reducere dit skatteforslag

OK, du er færdig med at tage alle de fradrag, du har ret til. Måske har du formået at hugge den indkomst på $ 50.000 ned til $ 31.000 takket være personlige undtagelser, standardfradrag og renter du har betalt på disse studielån. Men hvad nu hvis du opdager, at du stadig skylder IRS $ 1.000 efter alt det, der trækker?

Det er her skattekreditter kommer ind. Der findes en række skattekreditter til at hjælpe dig med at eliminere denne skattegæld. Langt de fleste af dem kan ikke refunderes. Det betyder, at de kan reducere eller endog eliminere den balance, du skylder IRS, men IRS'en får balancen, hvis nogen af ​​krediten er tilbage. Hvis du er berettiget til en $ 2.000 kredit, men du kun skylder IRS $ 1.000, vil krediten slette din skatteregning - du vil ikke skylde noget - og regeringen er $ 1.000 rigere.

Refunderbare kreditter - som den ovennævnte arbejdsindkomstskatkredit - er meget bedre. Hvis du er berettiget til at kræve et af disse kreditter, sender IRS dig en check for saldoen, efter at din skatteforpligtelse er reduceret til nul. En $ 2.000 tilbagebetalt kredit ville eliminere din skatte gæld og IRS ville give dig $ 1.000 saldo.

Her er nogle af de mest almindelige skattekreditter, du måske er berettiget til at kræve:

• Indtjente indkomstskatkredit : EITC tager sigte på at hjælpe lavindkomstskatteydere med pårørende. Fra 2017 er den maksimale kredit tilgængelig $ 6.318, hvis du er gift, hvis du sender en fil, og hvis du har tre eller flere afhængige. Din indkomst skal falde under visse tærskler. Krediten falder som du tjener mere og er i sidste ende utilgængelig helt, hvis du tjener for meget.
• American Opportunity Tax Credit : Du kan kræve en kredit på op til $ 2.500 pr. Studerende pr. 2017 til undervisning og andre uddannelsesrelaterede udgifter afholdt i de første fire år efter videregående uddannelse. Forty procent af denne kredit er refunderes. Det betyder at du kan få op til $ 1000 tilbage i kontanter, hvis du har ret til den maksimale $ 2.500 kredit.
• Child and Dependent Care Credit : Hvis du skal betale nogen for at passe dit barn eller en anden afhængig, så du kan gå ud på arbejde eller søge arbejde, kan du være berettiget til barnet og afhængig pleje skatkredit. Barnet skal være yngre end 13 år, og voksne afhængige skal være deaktiveret. Du kan også gøre krav på denne kredit, hvis din ægtefælle er deaktiveret, og nogen skal være hos ham eller hende. Beregning af kreditbeløbet kan være kompliceret, så du kan få brug for hjælp fra en professionel til at finde ud af det. Det kan ikke refunderes.
• Child Tax Credit : Dette beløb beløber sig til op til $ 1.000 for hver af dine børnepasningsberettigede under 17 år, og du kan gøre krav på det ud over kredit for plejeudgifter. Det kan ikke refunderes, men det ekstra barneskatkredit kan sparke ind, hvis du falder ind i 10 procent skatkonsollen, og denne er refunderes. Det virker sammen med barnets skattekredit for at få dig nogle penge tilbage. Skattebegrænsningsreglen er ny i skattelovgivningen med virkning fra januar 2017.

Der er også kreditter til vedtagelse, pensionsopsparing og visse boligudgifter. Nogle faser ud på højere indkomstniveauer.

Hvad hvis du ikke kan betale?

Når alt kommer til alt er sagt og gjort, hvad sker der, hvis du stadig skylder IRS-penge, og du kan bare ikke lægge dine hænder på kontanter for at sende betaling, når du sender dit hjem? IRS er villig til at arbejde med dig på få måder:

• Hvis du mener, at du kan betale inden for 120 dage efter indgivelse af dit retur, skal du ringe til IRS på 1-800-829-1040 for at gøre arrangementet.
• Hvis du tror, ​​det vil tage dig længere tid at komme op med pengene, kan du være berettiget til en afdragsaftale, så du kan betale din skatteforpligtelse i regelmæssige og lige månedlige afdrag. Der er nogle gebyrer forbundet med dette.
• Hvis du er i alvorlig træk, skal du ringe til IRS - eller endnu bedre, konsultere en skattefaglig - for at se om at indgå et tilbud i kompromis. Reglerne er komplekse, men IRS'en kan være villig til at acceptere en del af det, du skylder.