Når livsforsikring er en del af en ejendom
En livsforsikring har en eller flere udpegede støttemodtagere, hvis decedent udfyldte en begunstigelsesbetegnelse for politikken før hans død.
Hvis mindst en af de udpegede støttemodtagere overlever den afdøde, overføres livsforsikringsprovenu direkte til modtageren uden for probat.
Dette er en kritisk forskel, fordi probate-processen behandler decedentens kreditorer og betaler sin gæld med disponible ejendomskasser. Når forsikringsprovenuet går direkte til en modtager, omgå ejendommen, tilhører den modtageren. Venner, familiemedlemmer og forsikringsmodtagere er ikke ansvarlige for at betale nogen gæld decedent efterladt, så pengene er utilgængelige for hans kreditorer. Livsforsikringsprovenuet behøver ikke at blive brugt til at betale deksentets endelige regninger.
Men der er en fangst. Mennesker nævner undertiden deres ejendomme som modtagere af deres forsikringspolicer, muligvis påtænker at politikken skal gøre netop det - afbetale deres endelige regninger. Dette sender penge direkte ind i ejendomens kasser.
I dette tilfælde kan og ville det være vant til at betale sine regninger.
Hvad sker der, hvis der ikke er en overlevende udpeget modtager
Hvis decedent udfyldte en begunstigelsesbetegnelse forud, men alle hans modtagere forudindlægger ham, kan en af to ting ske:
- Livsforsikringsprovenuet vil passere ind i decedentens probate ejendom og blive tilgængelig til at betale decedentens endelige regninger, eller
- Livsforsikringsprovenuet passerer direkte til decedentens levende svigerfarer , så enkeltpersoner, der er så nært beslægtede med ham, at de ville have retligt ret til at arve fra ham, hvis han ikke havde forladt en vilje. Dette kan afhænge af statens lovgivning og forsikringsselskabets betalingspolitik, men bundlinjen er den samme. Livsforsikringsprovenuet behøver ikke at blive brugt til at betale deksentens endelige regninger, medmindre de skal betales til sin ejendom i stedet for hans arvinger.
Hvad sker der, hvis decedent mislykkedes at udfylde en formular til modtagersbetegnelse
De samme regler gælder, hvis decedent ikke har udfyldt en begunstigelsesbetegnelse inden hans død. Hverken forsikringsprovenuet vil passere ind i decedentens probate ejendom og være til rådighed for at betale decedentens endelige regninger, eller provenuet vil gå direkte til hans arvinger, sikkert fra kreditorer.
Forskellige regler gælder for ejendomsskatter
Disse regler vedrører gæld i afdødes eneste navn på tidspunktet for hans død såvel som personlige skatteforpligtelser, men de gælder ikke for skat, der kan skyldes, hvis værdien af hans ejendom er betydelig. En voldsom livsforsikringspolice, der skal betales til hans ejendom, kan øge sin værdi over det føderale fritagelsesbeløb, så en ejendomsskat vil skyldes.
I dette tilfælde er provenuet genstand for beskatning, hvis den afdøde person personligt ejede politikken på tidspunktet for hans død, eller hvis han overførte ejerskab af politikken til en anden inden for tre år efter hans død.