401 (k) Planer er en fantastisk måde at spare for pensionering
For at tilbyde 401 (k) er der mange regler, som din arbejdsgiver skal følge. Arbejdsministeriet (DOL) har en afdeling kaldet Sikkerhedsadministrationen for medarbejderfordele, der regulerer udbuddet af 401 (k) planer og præciserer disse regler.
Her er de grundlæggende regler om skattefordele, arbejdsgiverbidrag og investeringsvalg, der har betydning for, hvordan en 401 (k) plan fungerer.
Skattefordele
Når 401 (k) planer startede (omkring 1978), sætter du penge ind i planen før skat. Vi vil se på, hvordan bidrag før skat fungerer først.
Før skat 401 (k) Bidrag
Normalt, når du tjener penge, skal du betale indkomstskatter på, hvad du tjener. En 401 (k) -plan giver dig mulighed for at undgå at betale indkomstskatter i indeværende år på mængden af penge (op til den lovgivende tilladte 401 (k) bidragsgrænse ), som du lægger i planen. Beløbet du indbetaler hedder et lønudskud , da du vælger at udskille en del af den løn, du tjener i dag, læg den i planen og gem den, så du kan bruge den i dine pensionsår.
Pengene vokser skatteudskudt inde i planen. Skatteudskud betyder, at investeringerne tjener investeringsindtægter, du betaler ikke skat på investeringsgevinsterne hvert år.
I stedet betaler du ved skat på de beløb, du trækker tilbage på det tidspunkt. Der er en 10 procent strafafgift og indkomstskat, hvis du trækker penge for tidligt (før alder 55 eller 59 ½ afhængigt af din pensionsalder og 401 (k) planregler ).
Skattebesparelseseksempel
Lad os se på et eksempel for at se, hvordan skattebesparelserne fungerer.
Antag at du foretager $ 50.000 om året og beslutter at bidrage med 5 procent af din løn, eller $ 2.500 om året, til din 401 (k) plan. Hvis du bliver betalt to gange om måneden, bliver $ 104.17 taget ud af hver løn og lagt i 401 (k) planen.
Ved årets udgang vil den indkomst, du rapporterer om din selvangivelse, være $ 47.500 i stedet for $ 50.000, fordi du kommer til at reducere din rapporterede arbejdsindkomst med det beløb, du lægger før skat i 401 (k) -planen.
Hvis du er i den 25 procent marginale skatteprocent, vil den $ 2.500 du lægger i planen betyde 625 USD mindre i de betalte føderale skatter. Du sparer $ 2.500 til pensionering, men det koster kun dig $ 1.875.
Eksemplet ovenfor forudsætter, at du vælger de traditionelle 401 (k) bidrag før skat, hvor du bidrager med penge på skat.
Roth 401 (k) Bidrag (Efter skat)
Mange arbejdsgivere tilbyder også mulighed for at sætte i Designated Roth 401 (k) bidrag . Med Roth-bidrag (som begyndte at blive tilladt i 2006), får du ikke at reducere din arbejdsindkomst med bidragsbeløbet, men alle midler bliver skattefrie, og når du tager udbetalinger i pension, er udbetalinger skattefrie!
Før skat eller efter skat?
Som en generel tommelfingerregel vil du lave præmiebidrag i de år, hvor du tjener mest, hvilket normalt forekommer i mellem- og sene faser af din karriere.
Du vil gerne lave Roth bidrag i løbet af år, hvor din indtjening (og dermed skattefrekvens) ikke er så høj. Nedre indtjeningsår forekommer ofte i de tidlige stadier af en karriere, i løbet af halvårlig beskæftigelse eller under en fasedobbeltgang, hvor du arbejder deltid.
Arbejdsgiverbidrag
Mange arbejdsgivere vil bidrage til din 401 (k) plan for dig. Der er tre hovedtyper af arbejdsgiverbidrag: matchende, ikke-valgfri og overskudsdeling. Arbejdsgiverbidrag er altid før skat, hvilket betyder, at når de trækkes tilbage ved pensionering, bliver de skattepligtige på det tidspunkt.
Matching
Med et tilsvarende bidrag sætter din arbejdsgiver kun penge i 401 (k) -planen, hvis du lægger penge i. For eksempel kan de matche dine bidrag dollar for dollar op til de første 3 procent af din løn, derefter 50 cent på dollaren op til de næste 2 procent af din løn.
I vores eksempel ovenfor, hvis du bidrager med 5 procent af din $ 50.000 løn, eller $ 2.500 om året, vil din arbejdsgiver bidrage med $ 2000. De ville matche de første 3 procent af din løn, eller $ 1.500, ved at sætte i $ 1.500. På de næste 2 procent af din løn, $ 1000, ville de svare til 50 cent eller $ 500. Således ville det samlede beløb, de ville bidrage på dine vegne, være $ 2.000 for året.
Hvis din arbejdsgiver tilbyder et tilsvarende bidrag, er det næsten altid fornuftigt at bidrage med nok penge til at modtage kampen . Tænk på det som en øjeblikkelig hæve!
Ikke-Valgfag
Med et ikke-valgfrit bidrag kan din arbejdsgiver beslutte at sætte en fast procentdel i planen for alle, uanset om medarbejderen bidrager med egne penge eller ej. For eksempel kan en arbejdsgiver bidrage med 3 procent af løn til planen hvert år for alle berettigede medarbejdere.
Fortjeneste deling
Med et overskudsdelingsbidrag, hvis selskabet giver en fortjeneste, kan de vælge at sætte et fast beløb til planen. Der er forskellige formler, der bestemmer, hvor meget der kan gå til hvem. Den mest almindelige formel er, at alle får et overskudsdelingsbidrag, der er proportional med deres løn.
Hvornår er pengene dine?
Nogle typer af arbejdsgivertilpasningsbidrag er underlagt en fortjenstplan , hvilket betyder, at selv om pengene er på din konto, hvis du forlader, før du er 100 procent, vil du kun beholde en del af, hvad firmaet stiller til dig. Du får altid til at holde nogen af dine midler, som du har bidraget til planen.
Diskriminationsregler
Arbejdsgivere kan ikke oprette 401 (k) planer bare for at gavne ejere eller højt kompenserede medarbejdere. Hver plan skal gennemgå en årlig test for at sikre, at den overholder disse regler, eller at arbejdsgiveren kan oprette en særlig type plan kaldet en "Safe Harbor 401 (k) Plan", som gør det muligt for dem at omgå den besværlige testproces.
Med en Safe Harbor-plan, så længe arbejdsgiveren indfører et lovligt krævet beløb, enten som et match eller ikke-valgfrit bidrag, så vil deres plan "passere" nogen af testene. Med en Safe Harbour-plan indgår eventuelle matchende eller ikke-aktive bidrag, som arbejdsgiveren indsender til dig, øjeblikkeligt! (Fortjeneste for deling af overskud kan stadig være underlagt en optjeningsplan.)
Investeringsvalg
De fleste 401 (k) planer vil tilbyde mindst tre forskellige investeringsalternativer, der har meget forskellige risikoniveauer, og deltagere skal modtage uddannelse på deres valg. Regeringsbestemmelserne begrænser også mængden af arbejdsgiverlag eller andre typer af investeringer, som kan anvendes i en 401 (k) plan. På grund af disse begrænsninger er de mest almindelige typer af investeringer, der tilbydes i 401 (k) -planer, fonde .
Mange planer vil oprette et standard investeringsvalg (en bestemt investeringsfond), og alle penge går der, indtil du logger ind online eller kalder din plan om at skifte til en anden investering.
401 (k) Investeringsvalg for begyndere
De fleste 401 (k) -planer tilbyder måldagsfonde, der har et kalenderår i fondenes navn, der skal svare til det omtrentlige år, hvor du tror, du kan gå på pension. Disse kan være et godt valg for nye investorer.
Nogle 401 (k) planer tilbyder også modelporteføljer, hvor du udfylder et spørgeskema, og derefter anbefales et udvalg af investeringer til dig. Medmindre du er en sofistikeret investor eller arbejder med en finansiel planlægger, der giver anbefalinger til dig, vil de fleste af dine interesser være bedst ved at bruge en måldatabase eller modelportefølje. Jeg kalder disse standardindstillinger dumtætte måder at investere !
Andre regler
Der er mange yderligere regler, som en 401 (k) plan skal følge for at afgøre, hvem der er berettiget, når penge kan betales ud af planen, om lån kan tillades, tidspunktet for, hvornår penge skal gå ind i planen og meget, meget mere. Hvis du er i læseforskrifter, kan du finde et væld af oplysninger i FAQs side om pensionsplaner på institutets hjemmeside.