Hvor forskellige Roth IRA Udbetalinger Arbejde

Hvorfor nogle Roth IRA-tilbagekøb kan være genstand for skatter

Bortset fra arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger er individuelle pensionsregnskaber (IRA'er) måske et af de bedste pensionsbesparende værktøjer til rådighed. IRA'er giver skatteudskud på investerede aktiver blandt andre ydelser afhængigt af typen af ​​IRA. Fradragsberettigede traditionelle IRA'er tilbyder skattefradrag på bidrag samt den skatteudskudte vækst, der gør det muligt for disse konti at udnytte de samlede interesser fuldt ud.

Udbetalinger fra traditionelle IRA'er beskattes som regelmæssig indkomst, og skattesatserne er baseret på dit skattebeslag for det år, hvor du trækker tilbagekaldelsen.

Roth IRA'er tilbyder derimod ikke skattefradrag på bidrag, da bidrag til kontoen skal ske efter skat. Men i gengæld tilbydes Roth IRA-kontoejere ikke kun den samme skattefordelte vækst på deres aktiver, men også skattefri distributioner og tilbagekøb. Sådan fungerer Roth IRA-tilbagekøb.

Skattefri Kvalificeret Distribution Roth IRA Udbetalinger

Forudsat at du har nået mindst 59½ år og har haft din Roth IRA-konto åben i mindst fem år, er hele din Roth IRA- tilbagetrækning skattefri . Faktisk vil det blive betragtet som en kvalificeret distribution. Selv om denne kombination af kriterier måske er den mest almindelige for at tage en kvalificeret distribution fra en Roth IRA, er der flere andre scenarier, hvor tilbagekøb anses for kvalificeret og derfor er skattefri, hvis du er under 59 år og opfylder de fem års krav:

• Hvis du er deaktiveret
• Hvis tilbagetrækningen udbetales til din modtager eller din ejendom efter din død
• Hvis tilbagekaldelsen opfylder IRS 'første hjem' krav (op til maksimalt $ 10.000 levetid)
• Hvis tilbagetrækningen bruges til at betale for uudbetalte lægeudgifter eller sygesikring, mens de er ledige.
• Hvis fordelingen sker i stort set lige periodiske betalinger (se IRS regel 72 (t)).

Sådan skattefri indkomst i pension er blandt de største fordele ved en Roth IRA, men i modsætning til traditionelle IRA'er behøver du ikke vente til pensionering for at trække dine aktiver straffe og skattefri.

Skattefri Retur af Basis Roth IRA Udbetalinger

Da ingen Roth IRA-bidrag nogensinde er fradragsberettiget som en traditionel IRA, vil de fleste Roth IRA-tilbagekøb ikke blive beskattet. Der er ingen skat på grund af Roth IRA-tilbagetrækning, hvis det samlede beløb, du trækker, er mindre end det beløb, du tidligere har bidraget, uanset din alder. F.eks. Hvis du i flere år har et årligt bidrag på i alt $ 20.000, og du derefter trækker $ 5.000 tilbage, vil ingen af ​​dine tilbagetrækning blive skattepligtige, da det anses for at være et afkast af dit oprindelige bidrag. I skattejargon betragtes tilbagekaldelse af tidligere bidrag som et afkast af grundlaget.

Når det er sagt, er der et par scenarier, hvor du kan blive vurderet en tidlig fordelingskat som en straf for en Roth IRA-tilbagetrækning.

Strafferet Roth IRA Udbetalinger

Ved at bruge det samme eksempel scenario som ovenfor, hvis du skulle trække mere end de $ 20.000, du allerede havde bidraget til din Roth IRA, hvilket betyder at du også trækker indtjening, før du når alder 59½, vil en del af din tilbagetrækning være underlagt skat og en 10% skat for tidlige udlodninger.

Det samme ville blive sagt for eventuelle Roth IRA-tilbagekøb over dit grundlag (bidrag) inden for de første fem år af at bidrage til kontoen. Denne regel er i dagligdagen kendt som femårsreglen. Roth-femårsreglen er ikke så ligetil som du måske tror, ​​da opfyldelsen af ​​femårsreglen faktisk kan tage mindre end fem år, ifølge IRS 'definition. For at gøre sager mere komplicerede følger Roth IRA-konverteringsaktiverne deres egen separate tidslinje for femårsreglen.

Hvis Roth IRA-midler tilføjes via en Roth IRA-konvertering , skal disse midler specifikt opfylde femårsreglen selv. Som sådan, hvis du konverterer en Roth IRA og derefter tager nogle af disse konverterede penge det næste år, ville din tilbagetrækning være skattepligtig.

10% Early Distribution Penalty

Ud over den almindelige indkomstskat vurderes en 10% tidlig fordelingstraf på udbetalinger, der foretages, hvis kontohaveren endnu ikke er nået til 59½ år.

Den 10% tidlige distributionsstraffelse vil dog kun blive vurderet på tilbagekøb, der er skattepligtige. Som sådan er eventuelle tilbagekøb, der er afkast på basis, ikke underlagt den tidlige distributionsstraf, selv om skattepligtige er under 59½.

Hvis du har spørgsmål om traditionelle IRA-tilbagekøb, skal du sørge for at tjekke denne artikel om regelmæssige IRA-tilbagekøb .