Når du kan trække penge fra din traditionelle IRA
Men i bytte for disse skattefordele er der strenge IRS regler for tilbagetrækninger fra traditionelle IRA'er. Så når du overvejer en traditionel IRA- tilbagetrækning, fortsæt omhyggeligt.
Skattepligtige traditionelle IRA-udbetalinger
Med undtagelse af inddrivelse af tidligere ikke-fradragsberettigede bidrag er alle traditionelle IRA-tilbagetagelser genstand for almindelig indkomstskat , uanset når de tages. Det er karakteren af den udskudte skat, som simpelthen udskydes eller forsinkes, indtil den er trukket tilbage fra kontoen. De reelle problemer med traditionelle IRA-tilbagekøb starter, når de tages, før de når op til 59½ år.
Ud over almindelig indkomstskat vurderes en yderligere 10% tidlig fordeling straksafgift, hvis du ikke har nået mindst 59 år, når du tager din første IRA-fordeling. For visse skatteydere kan denne tidlige distributionsstraf ud over deres skattelettelse medføre en nedsættelse af værdien af tilbagekaldelsen næsten halvdelen, hvilket betyder, at det ikke er generelt tilrådeligt at tage udbetalinger fra din traditionelle IRA før de når alder 59½.
Når det er sagt, er der flere undtagelser fra denne tidlige distributionsstraff.
Undtagelser fra den tidlige distributionsstraffelse
Hvis du er under 59½ år, kan du under visse omstændigheder gøre afgiftspligtige, men straks udbetalinger fra din traditionelle IRA. Disse omstændigheder er kendt som undtagelser og omfatter følgende scenarier:
- Du dør og kontoværdien betales til din modtager
- Du bliver deaktiveret
- Du bruger en tidlig tilbagekaldelse til at betale lægeudgifter, som er mere end 10% af din justerede bruttoindkomst
- Du er arbejdsløs og bruger IRAs tidlige tilbagekaldelse til at betale for din sygesikring
- Du begynder stort set lige periodiske betalinger (se IRS kode afsnit 72 (t) )
- Din tilbagekaldelse er relateret til en kvalificeret indenlandsk relationer ordre (QDRO)
- Din tilbagekaldelse bruges til at betale kvalificerede videregående uddannelsesudgifter
- Din tilbagekaldelse bruges til et kvalificeret "første hjem" køb (op til $ 10.000)
I nogle af disse scenarier er det muligt at tage det tidlige tilbagetrækning fra din IRA, det bedste økonomiske skridt, men for de fleste bliver de tidlige tilbagetrækninger ikke blot straffet af yderligere 10% skat, men også i tabt vækstmulighed.
Mistet vækstmulighed på grund af tidlige IRA-tilbagekøb
Ud over de straffe og skatter, der skyldes en tidlig tilbagetrækning af IRA, mister du al mulig fremtidig investeringsvækst af denne pensionsplan. Da der er årlige begrænsninger for det beløb, du kan bidrage til en regelmæssig IRA , kan du heller ikke oprette en tidligere tilbagetrækning senere, selv når du er mere solid økonomisk. Som sådan taber du ikke bare 10% af din tilbagekaldelse, når du tager en tidlig fordeling, men du taber den skatteudskyde vækst, som ofte er meget mere værd for dig i form af fremtidig pensionsindkomst.
Forsinkelse af din traditionelle IRA-tilbagekaldelse
Du kan forsinke modtage udbetalinger fra din IRA-plan og derved maksimere fordelene ved din udskudt skat indtil 1. april året efter det år, hvor du når 70½. Derefter skal du mindst trække din Required Minimum Distribution (RMD) årligt tilbage.
Din RMD beregnes som din kontosaldo pr. Årets begyndelse divideret med din forventede levetid som fastlagt af IRS i sin enhedslivsforventningstabel (medmindre din eneste modtager er din ægtefælle, og han eller hun er mere end ti år yngre end dig). Straffen for ikke at trække din RMD tilbage er 50% af forskellen mellem, hvad der skulle have været fordelt, og hvad der faktisk blev trukket tilbage. Så selvom de fleste pensionskonsulenter vil rådgive dig om ikke at tage en tidlig tilbagetrækning fra din traditionelle IRA før alder 59½, vil de opfordre dig til at sikre, at du tager mindst din RMD, når du når alder 70½.
Hvis du har spørgsmål om at tage udbetalinger fra en Roth IRA, skal du læse denne artikel om Roth IRA-tilbagekøb .
Opdateret af Scott Spann