Find ud af, om din refusion er skattepligtig
Du må muligvis indberette den statslige indkomstskat refusion du modtog sidste år på din føderale selvangivelse, hvis du specificerede dine fradrag på dit føderale afkast sidste år. Hvis du også hævder et fradrag for statslige og lokale indkomstskatter , skal du finde ud af den skattepligtige del af din statsgodtgørelse, så du kan rapportere det på dit føderale afkast.
Reglen er temmelig klar, i det mindste på overfladen. Hvis du hævder standardfradraget på dit føderale afkast sidste år, betyder det, at du ikke specificerede, så du er i det klare. Din statsbetaling er ikke skattepligtig. Men hvis du ikke hævder standardfradrag, bliver spørgsmålet mere kompliceret.
Påstand om standard fradrag
Hvis du indgav Form 1040A eller 1040EZ sidste år, hævdede du standardfradrag. Disse selvangivelser giver dig ikke mulighed for at specificere.
Ellers, hvis du har indgivet Form 1040, kan du dog have specificeret.
Se på sidste års selvangivelse for at se om det indeholder et skema A. Dette er den formular, der bruges til at beregne dine specificerede fradrag. Hvis du har udført Skema A, specificeres du.
Du bør også kunne fortælle om du specificerer ved at kontrollere linje 40 i din 1040. Hvis du indtastede $ 6.350, $ 9.350 eller $ 12.700 i dette rum på dit 2017-afkast, hævdede du næsten helt sikkert standardfradrag.
Disse var de normale fradragsbeløb for henholdsvis enkelt-, familie- og ægtefæller i henhold til skattepligtige i det pågældende skatteår. Men lad det ikke være tilfældigt. Nå ud til IRS for en fuld udskrift eller kopi af din returafgift, så du kan være sikker. Skema A skal medtages, hvis du specificerer.
Fradragelse af statslige og lokale salgsafgifter i stedet
Dette bringer os til den anden regel. Staten tilbagebetalinger er ikke skattepligtige, selvom du specificeret, hvis du valgte at fradrage statslige og lokale moms i stedet for at fratrække statsskat. Din refusion er kun skattepligtig, hvis du tog et fradrag for statsafgifter sidste år.
Hvis du bruger det samme softwareprogram, du brugte sidste år, kan det "huske" disse oplysninger og kan endda være i stand til at beregne den rigtige mængde af din skattepligtige refusion. Ellers kan du se linje 5 i din liste A. Hvis linje 5 er tom, er din refusion ikke skattepligtig.
Hvis der vises et nummer der, skal der også være en notation om, hvorvidt beløbet repræsenterer statens og lokale indkomstskatter eller generelle salgsafgifter. Disse generelle salgsafgifter skal noteres som "ST." Hvis ST vises her betyder det, at din refusion ikke er skattepligtig.
Dokumenter, du måtte bruge
Du skal bruge nogle oplysninger for nøjagtigt at fuldføre dette års statsbidrag regneark, hvis du skal rapportere og betale skat på din refusion.
Disse oplysninger kan findes i et par dokumenter:
- Formular 1099-G fra staten eller stater, der sendte dig refusion
- Dit tidligere års statsafkast, som viser størrelsen af den refusion, du modtog, hvis du ikke modtog en formular 1099-G
- Dit foregående års føderale Formular 1040 og Skema A, som viser dine specificerede fradrag
Indberetning af indkomsten
Du kan beregne den skattepligtige del af din statsskattereduktion ved at bruge regeringsarket for statslige og lokale skatter på side 23 i instruktionerne til Formular 1040 fra IRS. Du skal indsende dette regneark sammen med din selvangivelse.
Nogle mennesker må muligvis bruge regneark 2, gendannelser af produktdækning, fundet på side 26 i publikation 525 fra IRS. Dette regneark bruges, når en skatteyder blev påvirket af den alternative minimumsskat i det foregående år og under nogle andre omstændigheder.
Det bruges også, hvis du har modtaget godtgørelser for eventuelle andre fradrag, du tog i de foregående år.
Efter beregning af beskatningsgrundlaget rapporteres statsrestitutioner på linje 10 i Formular 1040.
BEMÆRK: Skattelovgivningen ændres jævnligt, og du bør rådføre dig med en skattefaglig for den mest opdaterede rådgivning. Oplysningerne i denne artikel er ikke beregnet som skatterådgivning og er ikke erstatning for skatterådgivning.