Sådan beregner du din ejendomsskat ansvar i 2014

Brutto ejendom reduceret af gæld og udgifter er lig med netto skattepligtig ejendom

Hvis din død opstår i løbet af et år, når den føderale ejendomsskat er i kraft, så vil din ejendom være ansvarlig for føderale ejendomsskatter afhængig af værdien af ​​din brutto ejendom, hvor stor en gæld du skylder på tidspunktet for din død, de samlede udgifter, der vil blive afholdt, når du afregner din ejendom, og eventuelle fradrag, som din ejendom kan tage. Som det nu står, her er hvordan man finder ud af et skøn over din ejendomskattepligt, hvis du dør i 2014.

For en oversigt over gældende federale skattelove og diagrammer, der viser mængden af ​​de føderale skattefritagelser og ejendomsskatter fra 1916 til 2014, se følgende:

• Oversigt over gældende Federal Estate Tax Laws
• Federal Estate Tax Exemption Chart, 1916 - 1997
• Federal Estate Tax Exemption Chart, 1997 - 2014

BEMÆRK: Disse oplysninger er præsenteret i et forenklet format, så du kan beregne et groft skøn over din ejendomskompensation. Det bør ikke påberåbes til juridisk eller skatterådgivning. For juridisk rådgivning, konsulter med en advokat. For skatterådgivning, konsulter med en skattemyndighed eller en revisor.

Bestem værdien af ​​din Net Estate

Værdien af ​​din brutto ejendom er, hvad der bruges som udgangspunkt for at fastlægge din ejendomsskat. Lær hvordan du beregner et estimat af værdien af ​​din brutto ejendom ved at læse følgende:

• Hvilken værdi af en aktiv anvendes til ejendomsskatteformål?

• Sådan beregnes værdien af ​​din brutto ejendom

Fra din brutto ejendom kan følgende trækkes fra for at give dig værdien af ​​din netto ejendom til skattemæssige formål:

1. Gæld og udgifter, herunder realkreditlån , kreditlinjer, personlige lån, kreditkortgæld , begravelsesudgifter og medicinske regninger; samt administrationsudgifter til at bosætte din ejendom eller Revocable Living Trust , herunder advokat-, regnskabs- og vurderingsgebyrer, opbevarings- og forsendelsesgebyrer, forsikringer og advokatsalærer; (Tip: For at få et groft skøn over administrationsudgifterne, multiplicer din brutto ejendom med 5%);

1. Velgørende overførsler, herunder direkte gaver og ejendom, afsat i en Charitable Restant Trust eller Charitable Lead Trust ; og
2. Overførsler til en ægtefælle, som er en amerikansk statsborger, herunder direkte overførsler med ret til efterladte og overførsler til en trust, der opfylder betingelserne for ubegrænset ægteskabsfradrag , som f.eks. "A Trust", der er etableret ved brug af AB Trust planlægning .

Bestem din Federal Estate Skattepligt i 2014

Fra din netto ejendom trækkes derefter din tilgængelige føderale skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom.

Bemærk, at hvis du har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, vil din disponible skattefradrag være lig med forskellen mellem den samlede disponible dispensation og værdien af ​​levetiden gaver foretaget.

Nogle eksempler ved hjælp af en skattefri skattefritagelse på $ 5.34 mio. Og 40% fast ejendomskattesats

Her er nogle eksempler ved brug af skattefritagelsen og -kursen for 2014, der skal hjælpe dig med at forstå, hvordan en ejendomsskat beregnes:

1. Død i 2014, ingen livstid gaver, skattepligtige ejendom - Hvis du dør i 2014 og din brutto ejendom er $ 6.000.000 og din tilladte gæld, udgifter og fradrag er $ 200.000, så er din netto ejendom $ 5.800.000. Du trækker derefter fra din netto ejendom din disponible skattefritagelse for at komme til din skattepligtige ejendom. Hvis du ikke har lavet skattepligtige gaver i løbet af din levetid, så i dette eksempel vil din skattepligtige ejendom ligge på $ 460.000:

   $ 5.800.000 netto ejendom - $ 5.340.000 ejendomsskat fritagelse = $ 460.000 skattepligtige ejendom

   Din skattepligtige ejendom multipliceres derefter med 40% for at nå frem til din føderale ejendomskat, som i dette eksempel svarer til $ 184.000:

   $ 460.000 skattepligtige ejendom x 40% rente = $ 184.000 skattepligtige

1. Død i 2014, ingen livstid gaver, ikke-skattepligtige ejendom - Brug de samme fakta ovenfor, bortset fra at din netto ejendom er værdiansat til $ 5.340.000. I dette tilfælde er din skattepligtige ejendom, da din netto ejendom er lig med skattefritagelse for 2014, $ 0, og din skattepligt vil derfor være $ 0:

   $ 5.340.000 netto ejendom - $ 5.340.000 ejendomsskat fritagelse = $ 0 skattepligtige ejendom

2. Død i 2014, $ 3.000.000 i livstidsgaver - Brug de samme fakta ovenfor i # 1, bortset fra at din død finder sted i 2014, og du har lavet 3.000.000 $ af skattepligtige gaver i løbet af din levetid. Det betyder, at de $ 3.000.000 i skattepligtige livsgaver vil blive trukket fra din disponible skattefritagelse, hvilket giver dig en skattefritagelse på 2.340.000 dollar.

   $ 5.340.000 fritagelse - $ 3.000.000 livstid gaver = $ 2,340,000 fritagelse

   Således vil din ejendomsskat skyldes $ 1.384.000:

   $ 5.800.000 netto ejendom - $ 2.340.000 disponible fritagelse = $ 3.460.000 skattepligtige ejendom

   $ 3.460.000 skattepligtige ejendom x 40% rate = $ 1.384.000 skatteforpligtelse