Finansiel fordeling for dem, der kører for uber, lift eller sidecar
I dag er det muligt at tjene nogle ekstra penge bare ved at køre din bil. Hvis du arbejder (eller tænker på at arbejde) gennem Uber, Lyft, Sidecar eller lignende ride-deling netværk, er der en række skatteproblemer for dig at tage i betragtning. Hvad disse (og lignende websteder) har til fælles er, at de gør det nemt for folk at dele en tur i en bil.
Disse tjenester er en del af delingsøkonomien: en måde at dele varer og tjenester på, som muliggøres gennem teknologi, der forbinder forbrugerne med tjenesteudbydere.
Selvom du måske deler en tur eller giver nogen et lift i din bil, er den indkomst, du tjener ved at yde en ridedeling, skattepligtig, og du kan fratrække dine arbejdsrelaterede udgifter.
Uafhængig kontrahent eller en medarbejder
Dette er nøgleproblemet for alle, der arbejder i den delte økonomi. Efter at have snakket med flere mennesker, der arbejder i den delte økonomi, fandt Derek Davis, en certificeret offentlig revisor i det sydlige Californien, at folk "ikke engang vidste hvad der foregår" med deres beskæftigelsesstatus. Her er hvad du skal finde ud af:
Er du selvstændig entreprenør? Mest sandsynligt er svaret ja. Se på den kontrakt, som du var enig i, da du tilmeldte dig på webstedet.
Generelt ser vi på tre brede aspekter af forholdet mellem dig og den virksomhed, du arbejder for. IRS skitserer det på denne måde:
- "Behavioral: Har virksomheden kontrol eller har ret til at kontrollere, hvad arbejderen gør, og hvordan arbejderen gør sit arbejde?
- "Finansielle: Er forretningsmæssige aspekter af arbejdstagerens arbejde kontrolleret af betaleren? (Disse omfatter ting som hvordan arbejdstageren betales, om udgifterne refunderes, hvem leverer værktøjer / leverancer mv.)
- "Type af forhold: Er der skriftlige kontrakter eller ydelser af medarbejdertype (dvs. pensionsplan, forsikring, feriepenge osv.)? Vil forholdet fortsætte, og er arbejdet udført som et centralt aspekt af virksomheden?" - fra IRS.gov.
Hvis virksomheden kan udøve kontrol over dit arbejde, som f.eks. Timer, overvågning og forsyn med værktøjer og udstyr, skal du gøre dit arbejde, så kan du være en medarbejder.
Hvis virksomheden overlader dig til at fastsætte dine egne timer, kræver du at levere dine egne værktøjer, udstyr, køretøjer mv. Og giver ikke nogen uddannelse eller tilsyn, så er du sandsynligvis en uafhængig entreprenør.
Tax fagfolk er uddannet til at hjælpe kunder med at analysere deres situation for at finde ud af, om de er medarbejdere eller uafhængige entreprenører. Sørg for at bede din revisor om at gå over eventuelle bekymringer du har.
Skatteeffekten
Lad os antage, at du nu arbejder som en selvstændig entreprenør. Og det korrelerer direkte med, hvordan indtægter fra kørsel rundt bliver beskattet. Ridesharing drivere "kan forstå, at de ikke er en medarbejder", siger Iain Howe, en certificeret revisor i Austin, Texas. "Jeg ved ikke, om de virkelig forstår hvad det betyder fra et skattemæssigt synspunkt. [Der er] indkomstskatten, men også den 15,3 procent [afgift] for selvstændige skatter."
I modsætning til et traditionelt job, hvor arbejdsgiveren afholder skat, er en uafhængig entreprenør ansvarlig for at sende skattebetalinger selv, en proces kaldet betaling af skønnede skatter .
Når man regner med, hvor meget skat der skal betales, er det vigtigt at indse, at uafhængige entreprenører betaler begge halvdele af socialsikrings- og Medicare-afgifter, mens medarbejderne kun betaler halvdelen af disse skatter, og arbejdsgiveren henter den anden halvdel.
"Skat hit kan være 30-40 procent af indkomne," noterer Howe. "Skattegevinsten på 30-40% er en kombination af 15,3% selvstændig skat ud over en indkomstskat med en skattekonsol på 15% til 25% (eller højere)," Howe forklarede i en opfølgende samtale via email. I det væsentlige er "pengene i (din) bankkonto ikke alle dine," siger Howe, "sætte nogle til side for skat."
Her er et kort overblik over, hvordan selvstændig indkomst beskattes forskelligt end almindelige lønninger:
| medarbejdere | Uafhængige Entreprenører | |
| Hvordan indkomst beskattes: | Bruttoløn, minus før skat. Med forbehold for indkomstskat, Social Security, og Medicare skatter. | Brutto kvitteringer, minus tilladte forretningsfradrag. Med forbehold af indkomstskat og selvstændig skat . |
| Føderale indkomstskat | Ja | Ja |
| Social sikring skat | ja (betal halv) | ja (betal begge halvdele) |
| Medicare skat | ja (betal halv) | ja (betal begge halvdele) |
| Statens indkomstskat | Ja | Ja |
| Skatte dokumenter modtaget ved årets udgang: | Formular W-2 | Form 1099-MISC og / eller Form 1099-K |
| Hvor rapporteret om selvangivelsen: | Formular 1040, Linie 7 | Formular 1040, Skema C |
| Dokumenter, du udfylder, når du begynder at arbejde | Formen I-9 og W-4 | Formular W-9 |
| Hvordan skatter betales | Gennem lønning tilbageholdenhed | Gennem skønnede skatter |
| Hvordan arbejdsrelaterede udgifter fratrækkes | Som medarbejdernes forretningsomkostninger på skema A | Som virksomhedsfradrag på skema C |
Lad os nu tale om fradrag og dokumentation
Specifikke Skat Tips
- Hold en detaljeret kilometertal log. (Der er apps til det.)
- Kilometertal loggen er nødvendig, så du kan komme op med en procentdel af miles kørt til arbejde formål.
- Du skal bruge denne procentdel for at finde ud af, hvor meget dine biludgifter kan fratrækkes.
- Du skal opbevare fortegnelser over arbejdsrelaterede udgifter. Ikke kun bilreparationer og gasindtægter, men også kort, forsyninger og så videre.
- Du skal oprette anslåede betalinger.
Betydningen af Mileage Logs
"Hvad IRS siger [skal] holde samtidig dokumentation, betyder alt det, at man skriver ned miles hver gang de tager en tur hver dag," siger Howe.
Du kan finde apps i App Store eller Google Play for at hjælpe dig med at spore din kilometertal. Men Howe kom op med sin egen løsning. Han oprettede et Excel-regneark på skrivebordet. Og i notatet app på hans telefon, lavede han en ny note til uber miles. Hver tur ville han notere begyndelsen og slutningen af kilometertal. Derefter overfører han i slutningen af ugen kilometertal fra sine noter-app til sit regneark.
At holde styr på din mile betaler sig på tre måder på skatte tid.
- Du har et nøjagtigt antal kilometer, så du kan beregne dine fradragsberettigede omkostninger ved hjælp af standardkørsmålet ", hvilket er stort, 56 cent for 2014, op til 57,5 i 2015", siger Howe.
- Hvis IRS ændrer kilometertal i midten af året, vil du være i stand til at beregne din kilometertal fradrag præcist. "Jeg har mistanke om, hvad [IRS'en vil gøre, kan reducere standardkørsmålet, der er effektiv i anden halvdel af året. Derfor er det vigtigt at holde styr på kilometertal dagligt, så du har en nedbrydning," sagde Howe. Hvad er årsagen til denne mistank? "Falling gaspriser," Howe forklares via e-mail "Da en del af standardkørsmålet er at tegne sig for gas (samt reparationer, vedligeholdelse, forsikring mv.), Med gaspriserne nede, kan IRS justere standardkørslen rate ned effektive 1. juli til 31. december som de har gjort i tidligere år. "
- Du har "samtidig" dokumentation. Sådan beskriver IRS den ideelle situation: "Du skal registrere elementerne i en udgift eller en forretningsforbrug på eller nær tidspunktet for udgiften eller brug og understøtte den med tilstrækkelig dokumentation. En rettidig rekord har mere værdi end en erklæring udarbejdet senere, når der generelt er mangel på præcis tilbagekaldelse. Du behøver ikke at nedskrive elementerne af enhver udgift på dagen for udgiften. Hvis du opretholder en ugentlig logbog, der regner for brug i ugen, loggen betragtes som en rettidig rekord. "
Hvad skal inkluderes i din kilometertal
Miles tilbragte at køre folk rundt, plus andre forretningsrelaterede kørsel, såsom en tur til banken eller for at få forsyninger. Som medarbejder er "kørsel til kontoret kommuterende og ikke fradragsberettiget", siger Howe. Men for en chauffør der kører bil, "da din bil er dit kontor, er din pendler gåtur til bilen. Så snart du tænder for appen, er du ude og kører. Hvis du skulle have appen i din bil og ikke tændt, og du besluttede at hente en kaffe, det er ikke fradragsberettiget, fordi du teknisk set ikke arbejder. Men kører til bank eller Office Max, fordi disse miles er relateret til erhvervslivet, betragtes de som fradragsberettigede , Sagde Howe.
Hvis du ikke holder en kilometertal
Hvis IRS udfordrer dine bilrelaterede udgifter på din selvangivelse, "og der er ingen dokumentation," Howe sagde, "de kan slå det hele." Med andre ord hjælper kilometertal-loggen med at understøtte den fradragsafgift, der er rapporteret om din selvangivelse.
Hvad du kan skrive af
Din tidsplan C er den bedste reference for hvilke udgifter du kan trække fra, der er relateret til din handel eller forretning. Ting som kort, en mobiltelefon eller tablet, mobiltelefon og datatjenester og andre værktøjer og udstyr, du skal gøre dit job. Howe gav et eksempel: Beløbet for at feste din telefon til din bil ville være en fradragsberettigede udgift og er specielt nødvendig for byer, der har håndfri kørselslovgivning.
"Drikkevarer og snacks købt til ryttere er også fradragsberettigede som forretningsomkostninger, fx vand, tyggegummi, mynter mv." Howe forklares via e-mail.
"En anden overvejelse er en del af deres mobiltelefonregning." Howe fortsatte med at sige i sin email: "Hvis deres brug steget på grund af den tid, de brugte til at køre for Uber, eller hvis de skulle købe en højere prisplan for at imødekomme den højere dataforbrug, kan en del af telefonregningen overvejes en forretningsomkostninger. Driverne bør holde dokumentation, der understøtter, hvordan de har bestemt den personlige brugsdel fra virksomhedsdelen. "
For bilreparationer, vaskevogne, nye dæk og andre bilrelaterede udgifter, får du vælge mellem standardkørsmålet eller de faktiske udgifter for året. Så hold styr på dine faktiske bilrelaterede udgifter, så du og din revisor kan sammenligne og se hvilken metode der vil give et bedre resultat på din selvangivelse. Hvad går i bilrelaterede udgifter? Bensin, reparation og vedligeholdelse, forsikring og købsprisen for bilen. Toller og parkering kan fratrækkes særskilt, ud over standardkørsmålet, så sørg for at holde styr på vejafgifter. Vær opmærksom på, "hvis du vil bruge standardkørsmålet for en bil, du ejer," siger IRS i publikation 463, "du skal vælge at bruge den i det første år, bilen er tilgængelig til brug i din virksomhed. i senere år kan du vælge enten at bruge standardkørsmålet eller de faktiske udgifter. "
Recordkeeping Do's
Opsæt et system til registrering af dine indtægter og forretningsmæssige omkostninger.
"Dårlig registrering og omkostningssporing" er almindelige problemer, siger Davis. Han anbefaler, at Uber-chauffører "har god regningspost. Det er bedst at gemme kvitteringen (som i øjeblikket)." Det er vigtigt at holde fortegnelser over "fire ting", siger Davis, "dato, klokkeslæt, mængde og forretningsmæssige karakter." Dette er de fire ting, som IRS ønsker at se i dine optegnelser, hvis de reviderer dine forretningsudgifter.
Howe anbefaler, at kunderne holder "alt sammen i et regneark." Hold øje med alle dine udgifter, "selv omkostninger, som de tror, kan være fradragsberettigede, men ikke sikre," siger Howe, "så kan CPA afgøre, om det er fradragsberettiget eller ej. På den måde kan du ikke gå glip af et fradrag. "
Howe siger også, at hvis alle indtægts- og udgiftsnumre på ét sted gør det meget mere tidseffektivt at udarbejde afkastet. "Alt hvad kunden kan gøre for at reducere den tid det tager at forberede afkastet, vil generelt reducere det samlede gebyr."
Hvad skal du pas på på din 1099
Uber, Lyft og andre ridesharing-tjenester vil sende dig enten et Form 1099-MISC eller en Form 1099-K, eller begge, for at rapportere din indtjening for året. Disse former kommer normalt ud i januar.
Efter at have gennemgået de 1099 skatteformer, han modtog fra Uber, giver Howe nogle tips om, hvad man skal kigge efter og hvordan man håndterer disse former.
"Formular 1099-K vil afspejle de indkomne indtægter (basispris + tid + distance) plus værdien for sikker rides plus delt billetpris og kan også indeholde andre gebyrer," sagde Howe. Han bemærker, at "chauffører bør være meget opmærksomme på den nedbrud, der er angivet i Uber's Skatteoversigt for 2014."
"For skatteformål i skema C skal drivere inkludere det samlede beløb reflekteret på Form 1099-K samt det samlede beløb reflekteret på Form 1099-MISC (disse er opført i to separate områder i de fleste skatteprogrammer). Det er vigtigt at bemærke, at selvom en chauffør ikke modtog en Form 1099-MISC, fordi yderligere indkomster kunne have været mindre end 600 dollar, er denne indkomst stadig rapporterbar, "Howe sagde.
"Chaufførerne bør så være sikker på at indtaste en udgift for mængden af sikre rides gebyrer og opdelte takster gebyrer (og eventuelt andre) på deres selvangivelse, da disse gebyrer ikke bevares af chaufføren, men er i stedet betalt til Uber."
"Chauffører bør også være sikker på at indtaste en udgift til Uber-provisionsgebyret (20%, 28% osv.), Der blev udbetalt til Uber," Howe sagde ". Dette beløb afspejles i Skatteoversigten, som Uber giver."
Betaler dine skøn
Som selvstændig erhvervsdrivende vil ingen afholde skat fra din indkomst. Du skal selv betale dine skatter. Det gør vi ved at sende estimerede skattebetalinger, "hvilket betyder at køre tallene", noterer Davis. Estimeret skat betyder på det enkleste måde at sende IRS en check for årets skatter. Men fordi skatter er en stor pris, er det vigtigt at sikre, at du betaler det rigtige beløb.
At betale for meget efterlader dig uden adgang til dine kontanter, indtil du indgiver en refusion af din overbetaling. Hvis du betaler for lidt, skabes der en kontant krise på skatte tid, da du betaler sidste års skat senest den 15. april og betaler dit første skøn for næste års skat, også den 15. april. Vores mål er at betale den rigtige mængde af skat på det rigtige tidspunkt, så tingene udglattes. Disse mål er let opnået med god rekordopbevaring og kører en skat beregning hver så ofte.
Vær opmærksom på dine risici
Tal med din advokat om de risici, der er forbundet med at køre for Uber, og hvilke skridt du kan tage for at minimere dine risici ved retssager. Da dette er et juridisk problem, vil din skatterådgiver ikke kunne give nogen råd. En advokat kan tale med dig om at danne en forretningsenhed som et aktieselskab eller et selskab som en måde at beskytte dine personlige aktiver mod retssager.
Lad os være klare, skattepåvirkningen vil stort set svare til det samme, uanset om du opretter en enhed eller forbliver en Schedule C-fil. En advokat kan rådgive dig mere specifikt om, hvad der giver mening for dig. Gennemgå også din forsikringspolice og enhver forsikringsdækning fra Uber eller Lyft. Forstå hvad du vil være på krogen for, og hvad vil blive dækket.
Endelig, lad os tale om skattemæssige risici. Det vi ser på, er risikoen for, at IRS måtte afvise nogle af dine fradrag. "Husk, at IRS har en 3-årig statut for begrænsninger for revision," advarer Howe ", så en 2014-afkast indleveret 15. april 2015 kan revideres helt frem til den 15. april 2018. Det er derfor meget vigtigt at holde dokumentation i mindst tre år fra datoen for indgivelsen af selvangivelsen. " I en revision ser IRS på din dokumentation. Hvis det understøtter dine fradrag, vinder du. Men hvis du ikke har købsbevis, kan IRS afvise et fradrag for denne udgift.
Kilder:
Iain Howe er en certificeret revisor i Austin, Texas. Han kan nås på nettet på atchleycpas.com.
Derek Davis er en certificeret revisor og grundlægger af Tabby, en cost-tracking app. Han kan nås på nettet på SharedEconomyCPA.com.
William Perez er en registreret agent. Hvis du har et skatte spørgsmål om ridesharing, er du velkommen til at kontakte William via email eller via Twitter @wperez.