At ændre eller ikke ændre en tillid
Revocable Living Trusts
En genkaldelig levende tillid , også kendt som en tilbagekaldelig tillid , levende tillid eller inter vivos tillid , er simpelthen en form for tillid, der kan ændres til enhver tid.
Med andre ord, hvis du har andre tanker om en bestemmelse i tilliden eller omdanner dig om, hvem der skal være modtager eller administrator af tilliden, så kan du ændre vilkårene i tilliden gennem det, der kaldes et tillidsændring. Eller hvis du beslutter dig for, at du ikke kan lide noget om tilliden overhovedet, kan du enten tilbagekalde hele aftalen eller ændre hele indholdet via en tillidsændring og omformulering .
Da tilbagekaldbare levende tillid er så fleksible, hvorfor er ikke alle tillidskrævende tilbagekaldelige? Ulempen ved en tilbagekaldelig tillid er, at aktiver, der finansieres i tilliden, stadig betragtes som dine egne personlige aktiver for kreditgiver- og ejendomsskat. Det betyder, at en tilbagekaldelig tillid ikke giver nogen kreditorbeskyttelse, hvis du bliver sagsøgt, vil alle tillidsmidler blive betragtet som din til Medicaid planlægningsformål, og alle aktiver i trustens navn på tidspunktet for din død vil være underlagt begge statsskatter og føderale ejendomsskatter og statslige arveafgifter.
Så hvorfor skal du bruge en tilbagekaldelig levende tillid som led i din bo plan ? Af tre vigtige årsager:
- At planlægge for psykisk handicap - Aktiver holdt i navnet på en Revocable Living Trust på det tidspunkt, hvor en person bliver psykisk uarbejdsdygtig, kan forvaltes af deres handicapadvokat i stedet for af en domstolstilsynet værge eller konservator.
- For at undgå probate - Aktiver holdt i navnet på en Revocable Living Trust på tidspunktet for en persons død vil passere direkte til modtagerne nævnt i tillidsaftalen og uden for probate-processen .
- For at beskytte privatlivets fred for din ejendom og modtagere, når du dør - Ved at undgå probate med en tilbagekaldelig levende tillid vil din tillidsaftale forblive et privat dokument og undgå at blive et offentligt rekord for hele verden at se og læse. Det vil holde detaljer om dine aktiver og hvem du har besluttet at forlade din ejendom til en privat familie sag. Kontrast dette med en sidste vilje og testamente, der er blevet optaget til probate - det bliver en offentlig domstolsrekord, som alle kan se og læse.
Uigenkaldelige tillid
En uigenkaldelig tillid er simpelthen en form for tillid, som ikke kan ændres efter aftalens indgåelse eller en tilbagekaldelig tillid, som ved dets design bliver uigenkaldelig, efter at Trustmaker dør eller efter et andet specifikt tidspunkt. Men henvis til Kan en uigenkaldelig tillid ændres? for yderligere oplysninger om bestemte situationer, hvor en uigenkaldelig tillid kan ændres.
Med den typiske tilbagekaldelige tillid vil det blive uigenkaldeligt, når Trustmaker dør og kan være designet til at bryde ind i separate uigenkaldelige trusts til fordel for en efterlevende ægtefælle, som f.eks. Ved brug af AB Trusts eller ABC Trusts eller i flere uigenkaldelige livstider tillid til fordel for børn eller andre modtagere.
Uigenkaldelige trusts kan påtage sig mange former og blive brugt til at udføre en række af fast ejendom planlægning mål:
- Ejendomsskat reduktion
Uigenkaldelige tillid, som uigenkaldelige livsforsikringsselskaber , bruges som regel til at fjerne værdien af ejendom fra en persons ejendom, så ejendommen ikke kan beskattes, når personen dør. Med andre ord overfører personen, der overfører aktiver til en uigenkaldelig tillid, over disse aktiver til trustee og modtagere af tilliden, således at personen ikke længere ejer aktiverne. Således, hvis personen ikke længere ejer aktiverne, så kan de ikke beskattes, når personen senere dør.
Som nævnt ovenfor er AB-tillid, der er skabt til fordel for en overlevende ægtefælle, uigenkaldelig og kan således udnytte den afdøde ægtefælles fritagelse for ejendomsskat ved finansiering af B-tillid med ejendom, der er værdsat til eller under ejendomsskatten fritagelse. Så hvis værdien af den afdøde ægtefælles ejendom overstiger skattefritagelsen , vil A Trust blive finansieret til fordel for den efterlevende ægtefælle, og betaling af ejendomsskat udsættes, indtil efterlevende ægtefælle dør.
ABC trusts kan bruges af ægtefæller, der bor i en stat, der indsamler en statsskat , og staten skattefritagelse er mindre end den føderale skattefritagelse . F.eks. I Massachusetts er statsskattefritagelsen kun $ 1 mio. Sammenlignet med den nuværende føderale $ 5.34 mio. Fritagelse, så i Massachusetts vil de første $ 1 mio. Gå ind i B Trust, den næste $ 4,34 mio. Vil gå ind i C-tilliden, og alt over $ 5.34 millioner vil gå ind i A Trust.
- Asset Protection
En anden fælles brug for en uigenkaldelig tillid er at yde aktivbeskyttelse for Trustmaker og Trustmakers familie. Dette fungerer på samme måde som en uigenkaldelig tillid kan bruges til at reducere ejendomsskatten - ved at placere aktiverne i en uigenkaldelig tillid , giver Trustmaker fuld kontrol over og adgang til tillidsmidlerne og derfor kan tillidsaktiverne ikke nås af en kreditor af Trustmaker eller en tilgængelig ressource til Medicaid planlægning. Trustmakers familie kan dog være modtagere af den uigenkaldelige tillid , hvorved familien stadig yder økonomisk støtte, men uden for kreditorernes rækkevidde. Der er også uigenkaldelige trusts kaldet selvstændige afregnede trusts eller indenlandske kapitalbeskyttelsestillid, som i nogle stater, herunder Alaska, Delaware, Nevada og Tennessee, tilbyder kreditorbeskyttelse og tillader Trustmaker at være en tillidsmodtager .
Som nævnt ovenfor kan de forskellige uigenkaldelige trusts, der kan oprettes til fordel for Trustmakers overlevende ægtefælle eller andre modtagere efter, at Trustmaker of a Revocable Living Trust dør kan udformes til at tilbyde aktivbeskyttelse for modtagere af tillid .
- Velgørenhedsplanlægning
En anden almindelig brug af en uigenkaldelig tillid er at opnå velgørende ejendom planlægning, såsom gennem en velgørende restitution eller en velgørenhedsledende tillid . Hvis Trustmaker foretager den første overførsel af aktiver til en velgørende tillid, mens den stadig er i live, vil Trustmaker modtage et velgørende skattefradrag i det år, hvor overførslen sker. Eller hvis den første overførsel af aktiver til en velgørende tillid ikke forekommer før Trustmakerens død, vil Trustmaker's ejendom modtage et charitable estate tax deduction.