En majoritet af amerikanske husstande kan nu ikke betale nogen føderale skatter på fælles lager
Skattefordelene er så betydelige, jeg er virkelig overrasket over, at flere mennesker ikke taler om at erhverve udbyttebeholdninger og udbyttestande til at øge eksisterende indeksfondsbeviser . I en meget reel betydning, nægter at overveje det betyder at efterlade potentielt tusinder på tusinder af dollars i gratis penge på bordet.
Udbytte Skatteregler: Grundlæggende
I skatteåret 2016 betaler individer, der udgør under 37.650 kr. I skattepligtig indkomst, og ægtefæller, der betaler under 75,300 kr. I skattepligtig indkomst, nu 0% skat af kvalificeret udbytte og langsigtede kapitalgevinster. Du læser det rigtige: 0%. Ikke noget. Ikke en eneste krone. Dette repræsenterer næsten 4 ud af 5 amerikanske husstande, der kan komme væk med at undgå udbytteskat helt på forbundsplan; en forbløffende kendsgerning, der skal råbe fra hustagene. Statens skat kan stadig finde anvendelse, afhængigt af hvor du bor, men selv i stater med højere end gennemsnittet indkomst forbliver den føderale skattefri sats en enorm fordel.
At gå ud og tilføje en ny dollar i udbytteindtægter er nu mere fordelagtig for dig på skat efter at have udtjent en ekstra dollar af indkomsten fra dit arbejde, især hvis du er selvstændig og står over for højere effektive skatter på grund af den dobbelte betaling på den regressive lønningsafgift, som du skal dække både arbejdsgiveren og medarbejderdelen.
I mellemtiden indbetaler individer skattepligtig indkomst på $ 37.650 til $ 190.150, og ægtefæller tjener en skattepligtig indkomst på $ 75.300 til $ 466.950, betaler kun 15% føderale skatter på deres udbytte. Den såkaldte Obamacare-skat (eller "Net Investment Income Tax"), som ikke er indekseret for inflationen , er dog 3,8% ud over 15% udbyttebeskatningen. Denne del går kun i kraft for enkeltpersoner, der tjener 200.000 dollars i indkomst, for gifte personer, der indgiver hver for sig 125.000 dollars i indkomst, og for ægtefæller, der indsamler i fællesskab 250.000 dollars i indkomst.
Personer, der tjener mere end $ 415.050, og ægtefæller, der tjener mere end 466.950 dollars, betaler 20% i Federal dividend taxes plus 3,8% Obamacare udbytte skat for en samlet sats på 23,8% til IRS (igen afhængigt af hvor du bor, kan staten udbytte skat gælder også).
Hold mere af din passive indkomst ved at drage fordel af 0% udbytteskat
Hvis du er matematisk tilbøjelig, kan du måske se tegn på dollar som følge af, at du allerede har udarbejdet nogle af de måder, hvorpå du kan bruge denne gunstige situation til din fordel. Personer, der tjener mindre end $ 37.650, og ægtefæller, der tjener mindre end $ 75.300 i skattepligtig indkomst, kunne prioritere opbygningen af en langsigtet, diversificeret portefølje af direkte holdt individuelle udbyttetilvækst og høje udbytteudbytter .
I modsatte ende af spektret kan velhavende familier, der har voksne børn, gå om at sænke deres ejendomsskatter , drage fordel af den årlige gaveskattelukkelse og beholde flere investeringsindtægter i familien gennem en ret simpel teknik. Velhavende forældre kan give deres voksne børn højt værdsatte aktier i udbyttebetalende aktier, der passerer langs omkostningsgrundlaget og urealiseret gevinst, så de udskudte skatter ikke udløses. Samtidig er de voksne børn ikke lige så tilbøjelige til at tjene outsourcede indkomster som forældrene, især hvis de lige er begyndt deres egen karriere, hvilket betyder, at medmindre de falder ind under en af de håndfuld børneafgiftsregler, Indtægter fra de samme aktier i aktier er nu skattefrie på forbundsplan. Dette kan være stort, især hvis det kombineres med likviditetsrabatter i et familiebegrænset partnerskab (for mere om dette emne, læs denne artikel ).
Den store ulempe fra et skatteperspektiv er tabet af det eventuelle øgede grundlag af smuthullet .
En illustration kan hjælpe. Forestil dig at du bor i New York og er i den øverste føderale skatkonsol. Eventuelle udbytter du indsamler skal beskattes til 23,8% på føderalt niveau (20% for basisdividendskatten og 3,8% for Obamacare-skatten), plus en statsskat på 8,8% og lokal skat på 3,9% som godt. På det tidspunkt er alt sagt og gjort, skal du give op til 1/3 af din udbytteindtægt til forskellige skattemyndigheder. Lad os sige, at du har en søn, der lancerer en opstartsvirksomhed i Dallas. Han er gift. Mens han endnu ikke laver nogen penge ved opstart, trækker sin mand eller kone i $ 50.000 om året som lærer. Det er godt under det skattefrie udbytteniveau på 75.300 USD.
Så længe denne situation vedvarer, kan du og din ægtefælle give din søn og hans ægtefælle udbyttebeholdninger hvert år ved at vide, at udbyttet ikke vil blive beskattet overhovedet på føderalt eller statsligt niveau på grund af manglende indkomstskat i Texas. Det betyder, at næsten 1/3 af de udbytte, der er modtaget på de aktier, du gav, nu opholder sig i din familie i stedet for at gå til regeringens lommer for politikere at bruge. Det hjælper også med at flytte penge ud af din ejendom som tidligere nævnt, således at fremtidig appreciering af disse aktier ikke vil blive underlagt fastskatningsgrænserne, når du dør.
Betal 0% i kapitalgevinstskatter ved hjælp af samme strategi
Hvis vi holder fast i det samme scenario, der er diskuteret ovenfor, kan en lige så intelligent strategi være at få din søn og hans ægtefælle at sælge de værdsatte aktier, du har giftet, da kapitalgevinsterne i deres beslag også er skattefri. De kan vente med at komme forbi regeringsdatoen for vaskesalg og genkøbe investeringen. Dette giver dig mulighed for at aflæse kapitalgevinstskatten til dit barn, få dem til at udløse skatten og lade dem holde de penge, der ville være gået til regeringen. Hvis barnet er temmelig ung - siger mellem 25 og 35 år - kan skattebesparelserne være tusindvis af tusinder af dollars, som de derefter kan holde på deres personlige balance til sammensatte i 30, 40, 50+ år. Det ene enkle træk kan ende med at tilføje hundredtusinder eller endog millioner af dollars i fremtidige rigdom til dit slægtstræ.
Udnyt denne strategi for flere børn og børnebørn, og det kan være muligt at du kan spare virkelig imponerende beløb på din (og deres) skatteregning. Det er en af de ting, der hjælper med at give nogle familier en fordel i forhold til andre; ved at overføre et aktiv fra en lomme til en anden og accelerere arv lidt tidligere kan du lade dine arvinger nyde frugterne af dit arbejde frem for medlemmer af kongressen. Det er et levedygtigt alternativ til noget som en velgørende restitution , som også kan give store skattefordele. Undgå at betale skat på opsparingsobligationer.