De fleste mennesker har lidt erfaring med at håndtere, hvad der sker, efter at deres elskede dør, og de er blevet navngivet som efterfølgerkonsulent, der vil være ansvarlig for at afvikle deres elskede sin Revocable Living Trust . Formålet med denne vejledning er at give et generelt overblik over de seks trin, der kræves for at afvikle og derefter opsige en Revocable Living Trust efter at Trustmaker dør.
01 Inventory
Det første skridt i at afvikle en Revocable Living Trust er at finde alle decedentens originale ejendomsplanlægningsdokumenter og andre vigtige papirer. Bortset fra at finde den oprindelige Aftale om Revocable Living Trust og eventuelle tillidsændringer, skal du også finde decedentens originale Pour-Over Will .
Desuden kan decedentet have forladt skriftlig begravelse, kremering, begravelse eller mindesmærkning og en personlig ejendomsmemorandum . Alle originale dokumenter skal opbevares på et sikkert sted, indtil de kan gives til tillidsadvokaten.
Decedentens øvrige vigtige papirer vil indeholde oplysninger om decedents aktiver, herunder bank- og mæglervirksomheder, aktie- og obligationsbeviser, livsforsikringer, selskabsregistre, bil- og bådtitler og gerninger til fast ejendom; og oplysninger om decedents gæld, herunder forsyningsregninger, kreditkortregninger, realkreditlån, personlige lån, medicinske regninger og begravelsesregningen. Se, hvilke dokumenter der er brug for, når nogen dør? for en detaljeret liste over de specifikke dokumenter, der skal placeres.
Når alle de vigtige dokumenter er placeret, skal du læse Revocable Living Trust for at bestemme dens specifikke bestemmelser. Når du gennemgår tilliden, skal du gøre notater om følgende - særlige anvisninger vedrørende decedents begravelse, kremering eller begravelse; hvem får decedentens personlige effekter hvem får specifikke erobringer hvem får decedentens resterende tillid hvem er navngivet som efterfølger trustee (r) for at afregne tilliden såvel som hvem er navngivet som trustee (r) af enhver tillid, der skal oprettes nu, da trustmaker er døde; Dato og sted, hvor tillidsaftalen blev underskrevet og som underskrev tilliden som vidner og notarius publicus.
Ud over at læse Revocable Living Trust og sammenfatte hvad der står, skal du gennemgå decedentens finansielle dokumenter og oprette en liste over, hvad decedent ejes og skylder, hvordan hvert aktiv er betegnet (i tillidens navn i Trustmaker's individuelle navn , som lejere til fælles eller i fællesnavne med en anden), og for aktiver og gæld, der har en erklæring, værdien af aktivet eller gælden som anført på opgørelsen og datoen for erklæringen. Derudover skal decedentens forudgående tre år med indkomstskat returneres og afsættes.
Når først decedentens vigtige dokumenter er blevet sorteret igennem, skal det næste møde med en tillidsadvokat for at afgøre, om det vil være nødvendigt med en prøve, og hvis advokatens bistand vil være nødvendig for at afregne tilliden.
02 Mød med en tillidsadvokat
Når først decedentens juridiske dokumenter og andre vigtige papirer er blevet sorteret igennem, er det næste skridt i at afvikle en Revocable Living Trust at mødes med en tillidsadvokat for at afgøre, om det vil være nødvendigt med en advokat, og hvis advokatens hjælp vil være nødvendig for at hjælpe med at bosætte sig og derefter opsige tilliden.
Hvis der kræves en prøve , skal du henvende dig til trinvis vejledning til åbning af en probate estate og trin for trin guide til forsøg på en ejendom for detaljerede oplysninger om probate-processen. Henvis til Behøver du at ansætte en advokat for at fastsætte en genkaldelig levetid? for en liste over grunde til, at en tillidsadvokat kan være nødvendig for at hjælpe med at afregne tilliden.
Når du har fastslået, om det er nødvendigt med en proeve, og selvom du ikke har brug for advokatens hjælp til at afregne tilliden, er det næste skridt at fastlægge en dødsdato for alle decedents aktiver.
03 Værdi decedentens aktiver
Når du først har mødt en tillidsadvokat, er det næste skridt i at opbygge en tillid at fastlægge en dato for dødsværdier for alle decedents aktiver.
Alle finansielle institutioner, hvor decedentets aktiver er placeret, skal kontaktes for at få datoen for dødsværdier. For aktiver, herunder fast ejendom, personlige effekter, herunder smykker, kunstværker og samleobjekter, og nøje holdt virksomheder, skal de vurderes af en professionel vurderer.
Bemærk, at værdien af alle decedents aktiver skal etableres, herunder dem, der går uden for tilliden, for at afgøre, om der skal skyldes ejendomsskatter og / eller arveafgifter . Aktiver, der kan passere uden for tilliden, kan omfatte de, der var ejet som lejere af hele eller fælles lejere med ret til efterladte , betales ved dødsfald eller overførsel på dødskonti og livsforsikring, IRA, 401 (k) s og annuiteter med navngivne modtagere. Se Hvad er ikke-proklamiske aktiver og er de inkluderet i din ejendom? at bestemme, hvad der, hvis nogen, ikke-troværdige aktiver decedent ejede.
Når datoen for dødsværdier er blevet bestemt for decedents aktiver, er næste skridt at betale decedentens endelige regninger og løbende udgifter til administration af tillid.
04 Betal regninger og udgifter
Det er efterfølgerens trustees arbejde at finde ud af, hvilke regninger de døvede skyldte på tidspunktet for døden, afgøre om regningerne er legitime, og betal derefter regningerne. Efterfølgerforvalteren vil også være ansvarlig for at betale de løbende udgifter til administration af tilliden, såsom juridiske gebyrer, eventuelle regnskabsgebyrer, forsyningsselskaber, forsikringspræmier, realkreditbetalinger og boligejeres eller ejerlejeforeningsgebyrer.
Når efterfølger trustee har betalt decedentens endelige regninger og har tillidsomkostningerne under kontrol, er det næste skridt at betale eventuelle skatter og ejendomsskatter, der måtte skyldes.
05 Pay Skatter
Når efterfølgerforvalteren har betalt de endelige regninger og har de løbende tillægsomkostninger under kontrol, er det næste skridt i at afregne tilliden at betale eventuelle skatter og dødsafgifter, der måtte skyldes.
Efterfølgerforvalteren skal forberede og indgive decedentens endelige føderale og / eller statslige indkomstopgørelser og betale eventuelle skatter, der forfalder i rette tid. Den endelige føderale indkomstskat udbetales den 15. april i året efter decedentets dødsår.
Udover at indgive decedentens endelige indkomstskat, hvis ejendommen tjener indkomst i løbet af administrationen, skal efterfølgerforvalteren forberede og indgive alle obligatoriske føderale ejendomsskatteopgørelser ( IRS Form 1041 ) samt eventuelle obligatoriske statsobligationer indkomstskat.
Hvis decedentens ejendom er skattepligtige for føderale og / eller statslige skattemæssige skatter, vil efterfølgerens trustee være ansvarlig for at forberede og indgive den føderale ejendomsskat (IRS Form 706) og / eller en statslig skat og / eller en statsarv selvangivelse, og derefter betale skat regningen (r).
Bemærk, at nogle tillid kan være påkrævet for at indgive en føderal ejendomsskat, selvom ingen ejendomsskat skyldes. Se Hvornår er en Federal Estate Tax Return nødvendig at blive arkiveret? at afgøre, om Form 706 vil blive pålagt at blive indgivet til decedentens tillid.
Se hvilke typer af afgifter, der skyldes, når nogen dør? som vejledning til de forskellige former for skatter, der kan forfalde, og de selvangivelser, der skal indleveres.
Når alle indkomstskatter og ejendomsskatteproblemer er løst, er det endelige skridt til at bosætte ejendommen at uddele fordelene til de tillidsmodtagere og afslutte tilliden.
06 Distribuere og afslutte
Normalt vil det første spørgsmål, som tillidsmodtagerne spørger efterfølgeren, være: " Hvornår får jeg min arvskontrol? " Men desværre for støttemodtagerne er det helt sidste skridt i at afregne en Revocable, der uddeler de resterende tillidsaktiver til modtagerne. Levende Tillid.
Før der foretages udbetalinger til tillidsmodtagerne, skal efterfølgerforvalteren være sikker på, at hver enkelt udgift af administrationen af tilliden (og probate estate, hvis der er en) og alle skatter er betalt eller at der er afsat tilstrækkelige aktiver til at betale de endelige regninger og skatter.
Ellers, hvis efterfølgerens trustee vælger at uddele udbetalinger til modtagerne, men udgifterne kommer op senere, skal efterfølgerens trustee betale disse udgifter ud af sin egen lomme.
Hvis der er behov for nogle af de afdødees aktiver, er det nødvendigt, at modtagerne skal vente, indtil provisorisk ejendom er lukket, og de sandsynlige aktiver er overført til efterfølgeren, før tilliden kan opsiges, og modtagerne kan modtage deres arv.
Hvis administrationen af tilliden forventes at tage mere end et år, skal efterfølgerforvalteren arbejde tæt sammen med tillidsadvokaten og revisoren for at planlægge, at der afsættes tilstrækkelige aktiver til at betale de løbende tillægsudgifter og derefter uddele udbetalinger til tillidsmodtagerne i flere stadier i stedet for i et engangsbeløb.